在充滿活力，日益開放的今天，越來越多人會去使用制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。想學習擬定製度卻不知道該請教誰？以下是小編為大家收集的學校財務管理制度，希望對大家有所幫助。
學校財務管理制度1
第一章 總則
第一條《西安體育學院大學生社團聯合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據《西安體育學院大學生社團聯合會學生社團管理章程》及院學生社團聯合會（下稱“社聯”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規範社聯下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯及社團以此制度作為財務管理準則。
第三條本制度本着公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規範社團活動，切實保障社團的正當權益。
第二章 經費的使用
第四條經費使用堅持先審批後使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩週將《學生社團活動經費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯財務部審核同意後，經主席團審核，經團委分管學生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意後執行。
第五條社團活動嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。
第三章經費報銷規定
第六條活動策劃書應附有活動的經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的預算內容完全一致。
第七條活動結束後的一週內要把所有單據準備好交由社聯財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審核，經團委書記審批後方可報銷。
第八條實行嚴格的票據管理制度，只能報銷正規發票。且發票應註明日期，購買物品的型號，數量和金額，在發票右上角填寫發票序號，並附經手人簽名。發票具體要求如下：
（1）發票的客户付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
（2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼於發票背面。
（3）發票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。
（4）餐飲、娛樂等不符合財務規定的發票均不予報銷。
（5）發票正面不得擅自塗損。
附：報銷須知：
（1）報銷憑證為正式發票或支付憑證（支付憑證打印在A4紙上）。
（2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在A4紙上(一張紙上2~3張），照片內容必須與當天活動（比賽）為實。
（3）活動總結（活動亮點和需要改進的地方都能呈現出來），電子版和紙質版各一份（紙質版用0.5黑色簽字筆簽名）。
（4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內容。
（5）以上4點必須在一週之內交由社聯財務部審核，超時一律不予報銷。
（6）本次活動經費未審批下來，不能申請下期活動經費。
第九條本規章制度由社聯財務部負責解釋。
第十條本規定自公佈之日起執行。
學校財務管理制度2
第一章總則
第1條為規範學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際情景，制定本制度。
第2條學校財務管理的基本原則是:貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理學校的發展需要和資金供給的關係、社會效益和經濟效益的關係。
第3條學校財務管理的主要任務是:合理編制學校預算;依法多渠道籌集辦學資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止資產閒置、流失;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
第4條根據我市教育局20xx年1月1日印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校採用《小企業會計制度》進行會計核算。
第二章財務管理體制
第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條學校財會人員的崗位職責
一、財務主任的崗位職責
1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財税法規及本制度的行為，應予抵制，並及時書面報校董事會及校領導。
2、審核學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規範的要求，是否貼合國家的税務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，並且退回經辦人。
3、確保按時按質按量向校長及董事會供給反映學校經營情景的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，並就預算執行情景進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，並就月預算執行情景進行分析。
4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。
5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
6、協助總務處及組織財務人員對學校的資產(包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資)進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。
7、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關係，做好服務工作，好學校領導，當好家，理好財。
8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分佈在學校各部門的財產安全與完整。
9、協調與當地税務、物價部門、銀行等學校外部的往來關係。
10、參與經濟合同的評審工作，防範經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
11、安排指導財務人員各個崗位的工作，並組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。
二、財務副主任崗位職責
1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;
2、第月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情景、税務申報資料、銀行對賬單等資料;
3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照複核，必要時向財務主任進行相關情景的諮詢;
4、瞭解學校預算編制與執行情景，協助財務主任嚴格執行學校年度預算;
5、協助財務主任作好學校的財務經營提議;
6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
三、財務會計崗位職責
1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學費發票的開具，並做好學生繳費與發票相對應的備查工作。
3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責税務申報，完成教育、物價、税務等政府管理部門規定的具體工作。
4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務主任或學校領導安排的其它工作。
四、出納崗位職責
1、嚴格執行國務院關於現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，並與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款餘額調節表，對未達賬項要及時查詢，並督促相關人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，並且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情景，必須及時上報財務主任。
7、做好員工膳食收費系統的日常工作。
8、招生收費的統計、複核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。
第三章學校預算管理
第7條預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。
第8條預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。
第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結餘”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，並上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情景，批准下學年度的預算。
為保證學校教學活動的正常開展，董事會一般應於每學年度開學前(即每年的8月20日前)批准學年度預算方案。如因故未獲批准，校長有權根據學校的實際情景，先行支付相關費用，待預算方案獲得批准後，先行支付的費用應納入批准的的預算方案。
校長在批准的預算資金範圍內，根據學校的教育教學情景，決定預算內資金的具體使用。
第10條預算的調整學校預算在執行過程中，如果國家相關政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，能夠報請學校董事會調增或調減支出預算。學校根據董事會的相關批覆，重複前款相關程序。
第四章收入管理
第11條收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的學雜費收入。
第12條學校收入包括:
一、財政補助收入，即學校從財政(教育)部門取得的各項事業經費，主要是教育行政部門按學校收取的公辦學生的學位數撥付學校的事業經費。
二、學雜費收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門核准收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。
三、其他收入，即上述規定範圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。
第13條學校必須嚴格按照國家有關政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行物價部門批准的收費範圍和標準，並使用貼合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學校賬户，統一管理，統一核算。
第14條學校收費管理的.具體規定
一、學校收費項目的規定
1、學雜費，即向學生收取的教育成本費。
2、學習、生活用品費(即代收款項)，用於學生日常生活、學習的用品。
3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門規定、根據學校教育教學需要而零星收取的費用。
二、收費人員的規定
1、教育成本費、代收款項統一由財務部或由學校授權招生辦收取，其他人員或部門未經授權不得以任何理由收取。
2、學生零星款項(如校服、紅領巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，並及時交到財務部。
3、學生的市外交通費由校車長代為收取，電話磁卡費由總務處代為收取，統一交到財務部。
4、對於其他因工作需要確需由非財務部收取的費用，必須事先徵得財務部的同意，並在其指導下才能收取，否則作違規處理。
5、其他費用的收取按財務部的相關規定辦理。
三、收費金額的規定
1、成本費按學校規定收取，代收代支款項按家長選擇的就讀方式收取。
2、對於本花園的物業業主子女，須持集團房地產開發公司的證明，按規定享受優惠。
3、教職員工的子女在本校入學，其成本費收費按學校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經校長批准同意後，按批准的金額收取。
4、其他費用的收取，按物價部門批准、由學校公示的價目表收取。
四、收費流程
(一)學費及代收費
1、老生:家長選擇就讀方式——》財務派發繳費通知——》家長繳費(現金存摺銀行轉賬)——》財務彙總學生就讀方式統計表並報總務一份——》總務製作就讀卡片——》學部、總務供給服務——》家長向學部重新申請選擇就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部總務根據相應收費標準供給服務。
2、新生:家長選擇就讀方式——》招生辦辦理入學手續——》家長繳費(現金存摺銀行轉賬)——》總務製作就讀卡片——》學部、總務根據相應收費標準供給服務——》家長向學部重新申請選擇就讀方式——》財務計算補退費——》總務更改就讀卡片——》學部總務根據相應收費標準供給服務。
(二)市外交通費校車長期統計學生乘車考勤——》校車管理員彙總——》校車長簽字確認(電子表格發財務)——》財務審核彙總——》校車長定期收取車費並上交財務。
五、其他
1、財務部於每學期開學前按規定製定價目表，置於校內網，以供查閲。
2、財務部每學期定期(如一個月一次)供給學生就讀方式明細表給學部，學部生活教師或班主任應認真進行核對，如有學生交費與服務不符的，應通知家長向學部辦理轉檔手續。
3、學生臨時休學的，學部應於三天內書面通知總務及財務，以便辦理暫停服務手續，待最終確定結果後，再按規定辦理正式手續，否則，所以造成的損失由學部相關負責人員承擔。
4、校財務部將不定期對學生交費情景進行現場核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對情景作為當月績效考核資料之一，如現場核對結果與實際情景有出入，將對直接職責人員(如生活教師、班主任、學部主任、德育主任等)給予100—500元的經濟處罰，並直接從其當月績效工資中扣除。
5、其他未述及的收費管理，參照現有相關規定辦理。
第五章支出管理
第15條支出是指學校為開展教學及其他活動發生的各項資金耗費和損失。
第16條學校的支出包括:
(一)主營業務成本:即學校開展教學及其輔助活動發生的支出。其資料包括與教學直接相關的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動支出、教學資料支出和其他費用等。
(二)管理費用:包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業務費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業費等。
(三)財務費用:包括利息支出、匯兑損失及相關手續費等。
(四)營業外支出:與學校教育教學活動無直接關係的各項支出，如固定資產的盤虧等。
第17條學校開展非獨立核算經營活動，必須以不影響正常教學活動為前提。在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用，並按照必須的比例合理分攤。
第18條學校的支出應當嚴格執行學年度初由校董事會批准的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會批准後，由財務主任及財務副主任共同簽字確認、由校長審批後方可執行。
第19條學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。
第20條學校的費用支出管理制度。
第六章年度淨收益及其分配
第21條年度淨收益是指學校年度收入扣除辦學成本後的餘額。能夠按照國家有關規定彌補以前年度經營虧損，其餘部分併入學校結餘。
第22條在每個會計年度結束後，學校應當從年度淨收益中，按不低於25%的比例提取學校發展資金，用於學校的建設、維護和教學設備的添置、更新;按不低於5%的比例提取獎學助學基金，用於支付學生獎學金、助學金、開展勤工助學活動報酬及困難學生補助等;按不低於10%的比例提取風險保證金，用於學校發生意外事故和學校終止的善後處理。
本條各項資金提取累計未使用總額到達本年度預算支出總額的70%時，不再進行提取。
各項基金的使用須在年度預算內做專項預算並報董事會批准後實施。剩餘部分按國家相關規定，由校董事會決定其分配方案或其他用途。
第七章資產管理
第23條資產是指學校佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。
第24條學校的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
第25條流動資產是指能夠在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收及暫會款項、借款、存款等。存款是指學校在開展教學及其他活動過程中為耗用而儲存的資產，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。
學校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度(從企業會計制度相關規定)，對應收及暫付款項應當及時清理結算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清職責，經規定程序批准後核銷。對存貨應當進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符，存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整。
第26條固定資產是指一般設備單位價值500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，並在使用過程中基本堅持原有物質形態的資產。單位價值雖未到達規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。學校的固定資產分類及折舊年限如下:
一、房屋和建築物，折舊年限為20年;
二、專用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年;
三、一般設備、圖書和其他固定資產，折舊年限為5年。
上述固定資產折舊年限的規定，可根據國家相關財務制度進行調整。
第27條學校固定資產的報廢和轉讓，一般經單位負責人批准後核銷。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應當經過有關部門鑑定，報校董事會批准。
第28條學校應當定期或者不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。對固定資產的盤盈、盤虧應當按規定的程序及時處理。
第29條無形資產是指不具有實物形態而能為使用供給某種權利的資產，包括商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽及其他財產權利。
學校財務管理制度3
第一章、總則
第一條、為規範和加強中國小校的財務管理，深化農村義務教育經費保障機制，促進我縣教育事業發展，根據《國務院關於深化農村義務教育經費保障機制的通知》（國發〔20xx〕43號）文件精神和《事業單位財務規則》、《中國小校財務制度》，結合我縣實際，制定本辦法。
第二條、本辦法適用於全縣各級人民政府舉辦的普通國中、職業國中、九年一貫制學校、普通國小、特殊教育學校，高級中學等也可參照執行。
第三條、中國小校財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規、制度；堅持量入為出，勤儉辦學；正圈理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家、集體和個人三者利益的關係。
第四條、中國小校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，實行國庫集中收付、政府採購和預算外資金收支兩條線管理；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行核算和監督。
第二章、財務管理體制
第五條、按照農村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以中國小經費實行“校財局管”的管理辦法，並由縣級財政、教育行政部門及農村中國小共同組織實施。
縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制工作，按規定程序和時間下達預算控制數和批覆農村中國小預算；按批准的.農村中國小年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小轉資金及時到位；對農村中國小預算執行情況進行監督檢查，對使用效果進行考核；定期向縣級人民政府報告農村中國小預算執行情況；定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。
縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和執行部門預算的前提下，組織、指導農村中國小校編制本單位年度預算草案，彙總報送同級財政部門；根據縣級財政部門下達的預算控制數和預算批覆，向各農村中國小下達預算控制數和年度預算；彙總審核農村中國小校用款計劃，及時向財政部門提出申請；加強教育經費的管理和監督，對農村中國小校的預算執行情況進行檢查和內部審計；定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障機制實施情況。
農村中國小校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機制的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉鎮中心學校彙總，各中心學校在規定的時間報送縣教育局；根據學校的實際情況，按批准的`年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執行情況報表。
第六條、按照財政“四項”的要求，中國小校的財務嚴格實行部門預算、國庫集中支付、政府採購、收支兩條線管理。建立健全中國小校預算編制制度，各項收入統一編入縣級財政預算，並由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規定辦理資金支付。
第七條、以鄉鎮中心學校為單位分別設立中國小財務核算點，以學校（教學點）為基本核算單位，分別按政策規定的標準，核算中國小經費，各中學和村小（教學點）實行報帳制，但學校的資金所有權、使用權、財務自不變。中國小校的賬户按照國庫單一賬户體系管理的規定，在本地金融機構開設零餘額賬户，核算學校的財務收支，賬户的管理按照國庫集中收付管理的相關規定。
第八條、各鄉鎮中心學校的財務核算點要有專門人員擔任會計、出納工作一般鄉鎮2-3人，鄉鎮3-4人。各中學和各國小隻設立報帳員，財務核算點分別為各中國小校設立帳本。中學財務核算點的會計負責為有關中學代理記帳，國小財務核算點的會計負責為各國小代理記帳，並辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、檔案管理等財會業務。學校可成立教職工推薦產生的理財小組，負責對學校每月收支彙總表進行初審，校長終審。學校對會計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。
第九條、從事財務工作的人員必須由具備會計從業資格的人員擔任，學校財務人員要保持相對穩定，不得隨意撤換和調動。
第三章、預算管理
第十條、按照財政“四項”的要求，中國小校必須編制完全的部門預算，將學校的各項收入和支出全部納入部門預算，統一納入縣級財政預算。
第十一條、預算編制原則
預算編制應正確體現和貫徹國家有關法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點，公開透明”的原則，不得編赤字預算。
第十二條、預算編制
中國小校預算主要包括收入預算、支出預算、政府採購預算。收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入；支出預算主要包括基本支出（人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出）和項目支出等。
中國小校預算編制時應將預算內、外收入全部納入預算，統籌考慮。本着量入為出的原則，合理安排各項支出，重點保證教職工工資、公用經費、校舍維修改造、資助僻生等支出。
第十三條、預算執行
各中國小校在預算執行過程中，應視資金的用途，採取網上申請或手工填寫《中國小校用款計劃表》，向教育財務部門提出用款計劃，教育局財務部門對各學校的用款計劃審核彙總後報財政部門，財政部門根據教育財務部門分校彙總表對各學校所需資金進行直接支付或授權支付。
第十四條、預算調整
中國小的預算執行中原則上不予調整，但國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到中國小正常教育教學活動時，可由中國小校提出預算調整申請。預算調整的申請應包括調整的事項和原因、調整的必要性、調整的金額等。預算調整必須符合法定程序。
中國小校的預算支出應當按照預算科目執行，即按申請（指定）的用途使用資金。不同預算科目之間的預算資金需要調整使用的，必須報縣財政部門批准，不得擅自改變資金用途。
第四章、收入管理
第十五條、中國小校依法從各渠道取得的收入必須全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統一印製的票據，並嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專户儲存。
第十六條、中國小校的收入主要有財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入、其它收入等。
中國小校代收的課本費、作業本費等不屬於學校收入，但必須納入財政預算外資金專户儲存，在學校財務部門通過往來賬户核算，代收費收入應與學生結算，多退少補。
第五章、支出管理
第十七條、中國小校的各項支出，必須按國家和當地的統一開支範圍和定額標準執行。嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費的使用，保證專款專用。和省用於農村義務教育的經費不得挪作它用，和省補助的中國小校公用經費不得用於償還各類非債務。
第十八條、中國小校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、勤工儉學支出、撥出經費、上繳上級支出、結轉自籌基建支出等。
人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。
對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫卹和生活補助費、醫療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。
公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經費、其它日常支出等；專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。
學校財務管理制度4
第一章、總則
第1條為規範學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合實際情景，制定本制度。
第2條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展需要和資金供給的關係、社會效益和經濟效益的關係。
第3條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閒置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
第4條根據教育局印發的《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校採用《小企業會計制度》進行會計核算。
第5條學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，財務部設主任一名，財務副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條學校財會人員的崗位職責：在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財税法規及本制度的行為，應予抵制，並及時書面報校董事會及校領導。
第7條預算是指學校根據教育教學發展計劃和任務編制的學年度財務收支計劃。學校預算的主要資料是支出預算。
第8條預算編制方法支出預算，應根據學校開展教學及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學校人員經費、行政辦公經費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進行明細分類核算。
第9條預算編制的報審批程序學校預算由學校按照人員經費、行政辦公經費這兩大經費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結餘”的原則編制。學年度預算應在每學年開始的暑期編制完成，並上報學校董事會。校董事會根據上學年度的經費支出預算執行情景，批准下學年度的預算。
第二章、財務管理體制
1、審核學校的會計原始憑證是否貼合會計工作規範的要求，是否貼合國家的税務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，並且退回給經辦人。
2、確保按時按質按量向校長及董事會供給反映學校經營情景的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，並就預算執行情景進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，並就月預算執行情景進行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。
4、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否貼合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
5、協助總務處及組織財務人員對學校的資產（包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關係，做好服務工作，好學校領導，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分佈在學校各部門的財產安全與完整。
8、協調與當地税務、物價部門、銀行等學校外部的往來關係。
9、參與經濟合同的評審工作，防範經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導財務人員各個崗位的工作，並組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
11、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織並帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。
第三章、財務主任的崗位職責
在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情景，如發現違反國家財税法規及本制度的行為，應予抵制，並及時書面報校董事會及校領導。
第四章、財務副主任崗位職責
1、財務副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
2、每月15日前向財務主任收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情景、税務申報資料、銀行對賬單等資料；
3、可不定期進行賬務與報表等資料的對照複核，必要時向財務主任進行相關情景的諮詢；
4、瞭解學校預算編制與執行情景，協助財務主任嚴格執行學校年度預算；
5、協助財務主任作好學校的財務經營提議；
6、做好學校董事會安排的其它工作事項。
第五章、財務會計崗位職責
1、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學費發票的開具，並做好學生繳費與發票相對應的備查工作。
3、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責税務申報，完成教育、物價、税務等政府管理部門規定的具體工作。
4、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務主任或學校領導安排的其它工作。
第六章、出納崗位職責
1、嚴格執行國務院關於現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，並與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款餘額調節表，對未達賬項要及時查詢，並督促相關人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，並且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情景，必須及時上報財務主任。
7、做好員工膳食收費系統的日常工作。
8、招生收費的統計、複核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。
學校財務管理制度5
1、嚴格遵守財經紀律，制定每年的學校財務計劃、年度預決算並進行公佈，總務處應定時向校長報告財務情況。
2、學校財務由一位校長分管，實行“一支筆”審批制度，校內一切獎金都由學校統一收支，集中管理。
3、支付單據一律實行“一票三章制”即所購物品單據由經手人簽字，證明或驗收人簽字，主管人簽字後才能報銷。
4、學校各室各部門實行政費包乾制，經費按年度預算使用，餘留超扣（不能超出預算總額的10%）。
5、購買專控物品或單價500元以上物品須由總務處提出意見，校長審批才能購置。
6、教育經費要保證用於教育事業，專款專用，不準擠=佔、挪用。
7、因公出差的差旅費報銷，必須由分管領導簽名，附上會議通知才能報銷。
8、按國家會計制度妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。加強收款收據的統一管理。
學校財務管理制度6
根據上級教育主管部門文件《XXX教育系統財務管理制度的通知》以及國家有關財務管理的有關要求。為進一步加強學校財務管理，規範學校財務管理的過程和行為，提高資金使用效益，使有限的農村義務教育保障經費充分為教育教學服務，促進教育事業發展。結合我鎮實際，制訂XX鎮財務管理制度。
一、財務管理原則、任務和體制
1、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關係，社會效益和經濟效益的關係，國家集體和個人三者利益的關係。
2、財務管理的主要任務：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
3、財務管理形式：實行“統一領導、統一管理、校財局管、集中管理、分校核算”的體制。
二、入帳管理
各學校應加強收入管理，凡學校收入一律存入XX縣財政局綜合股帳户（帳號：65827029012），嚴禁不存入或少存入，私設小金庫。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。以下資金需及時存人帳户。
1、收取的教師房屋租金；
2、各種手續費（科書、保險和其他發生的手續費用）；
3、勤工儉學收入（商店、土地、食堂、林地、房屋等以出租承包合同為依據）；
4、上級補助資金（以現金形式）；
5、各種捐集資；
6、學前班管理費（以每學期開學學生報到人數為依據）； 1
7、其他收入（①教師出勤，②學校出售的財物，③學校收取教師的水電費，④學校收取教師的燃料費，⑤教師剩餘的獎懲資金）
三、預算管理
根據《xx縣中國小預算管理實施細則》以及國家有關《預算法》的有關要求,在預算管理中,各學校要成立預算管理領導機構,負責金費預算的支出科目,本着預算從實,管理從嚴的原則,認真編制好學校的預算工作,在預算過程中,培訓費必須大於總經費的5%,招待費控制在5%以內,校舍維修建設經費必須大於總經費的20%,各學校每年必須對資本性支出逐年增加預算改善學生課桌。具體預算科目及預算方法依據《農村義務教育學校預算編制輔導讀本》。
四、支出管理
各校根據預算編制情況，每月5日前到中心學校總務處報帳，報帳前各學校認真做好收支明細帳，國小每月在教師例會公佈本月收支情況，中學每月在行政會上公佈本月收支情況。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經查實情節嚴重的上報教育局紀委給予處分。
寄宿制學校每次報賬前需提交上個月學生食堂核算材料，提交不出來的中心學校將拒絕與該校的任何賬務往來。
五、票據管理
1、票據的各種科目要齊全，不得塗改、挖補，確保票據的真實性。
2、固定資產的票據必須有相關政府採購審批表，並填寫固定資產增減證明單一式四份，交三份到中心學校進行報賬。
3、學校維修和建設需提前以書面形式保中心學校審批同意後方可進行。驗收時必須有中心學校工程辦參與驗收並有總務處審核。
4、代開須有代開證明覆印件，發票上必須有納税人私章。
5、招待費要儘量減少陪餐人員，嚴格控制招待費，招待須提前
鄉中心學校彙報，徵得中心學校相關掛校領導同意後方可進行接待。
6、出差、培訓必須有上級文件及通知要求，並且車船票伙食補助必須與上級文件要求一致。飛機票的報銷必須有主管教育的縣（處）級領導批准方準報銷。
以上票據必須確保真實性，經人舉報，上級機關審查發現，若弄虛作假、偽造票據依據《會計法》將追究當事人的法律責任，同時還將按照按經濟責任，校長負責70%，總務負責30%進行處理。
六、固定資產管理
各學校必須嚴格執行《 xx縣中國小校固定資產管理暫行辦法》，成立領導機構，有專人負責。按固定資產類別做好台賬，每學期對增加的資產上帳並以中心學校管理員對帳，對易損物品和消耗品及時到中心學校報批註銷資產，危房及時與縣城建局聯繫進行鑑定工作。各學校在採購固定資產時，必須辦理控辦手續，每年3月10日及9月15日前報政府採購表到中心學校總務處審核，無政府採購審批手續的發票，不予報銷，增加或減少固定資產必須及時報中心學校固定資產管理員增減。
七、專款管理
專款是事業單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，並需要單獨報帳的專項資金。任何人、單位不能改變其用途, 擠佔、挪用。否則將承擔相應法律責任。
1、建設專款
2、困難學生補助：各學校必須建立相應的明細帳，要求及時發放。在推薦上報困難學生時要根據一定的程序班主任、科任教師調查→上報學校→學校領導討論決定→公示（7天）→上報中心學校→報帳→各學校按上報名冊發放補助→家長、學生簽章→各學校總務主任到中心學校進行核銷。困難學生補助發放後會計資料的整理順序為：封面→相關文件→發放統計表→發放花名冊→領條→生活補助券（裝
訂成冊）。
3“兩免一補”經費發放程序同上。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件
一、附件
三、附件六，貧困寄宿生情況調查統計表（表
一、表二），並在校內公示。每學期開學兩個月內上交免費科書附件
二、附件五。每次寄宿生生活補助費領取之後10日內上交發放統計表、發放花名冊、生活補助券（正券），副券留學校裝訂成冊。
八、教材、教輔管理
1、為節約學校經費,提高資金使用效益,各學校要加強教師用書的管理,避免重複徵訂,學校應把教師用書納入圖書管理範圍,同時建立固定資產管理卡片。
2、循環使用教材，各學校應制訂相應的管理辦法，避免浪費學校資金。若管理不善造成流失或大面積損毀將追究當事人及校長的責任。
九、收費管理
為進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。
1、中央實行“兩免一補”及農村義務教育保障機制政策後，各學校不得向學生收取任何費用（教輔資料、勞動工具費、補課費、借讀費、轉學費、班費等）。
2、學前班學生按收費許可證要求進行收費，並及時入賬。
3、保險、教輔費，由相關部門直接與學生收取各學校不得代收。
4、各學校不得向學生推銷教輔資料費
十、民主建設
各學校必須加強學校財務工作的透明程度，將有助於推進學校民主建設，有利於調動教職工的積極性，因此校長、主任應主動接受廣大教職工的民主監督，讓教職工參與學校經費管理。
1、做好經費收支月公示制度。
2、大額資金開支議事制度。
3、做好學期財產清核制度。
4、做好周收支例會公佈制度。
財務管理是一項政策強、法律約束嚴格的工作，要求財務管理者和經辦人要依法、依規的開展工作，希望參與管理的人員必須不斷提高自己的業務素質和職業道德，按要求認真做好財務管理，確保學校經費為教育教學服務。
十一、執行時間
本制度自20xx年秋季學期起執行。
學校財務管理制度7
食堂工作為學校後勤中較為重要的工作,管理好食堂的各項工作則為重中之重。以下為某學校食堂財務管理暫行辦法,可供參考。
為進一步加強學校食堂管理,建立健全食堂管理制度,規範食堂財務收支行為,嚴肅財經紀律,特制定學校食堂財務管理暫行辦法。
一、指導思想
學校開辦的食堂是一項公益性事業,必須以服務師生為宗旨,認真執行有關法律、法規和財務管理等規章制度,不得以盈利為目的,按照收支平衡,零利潤的原則,由學校統一管理,統一經營,獨立建賬,獨立核算。
二、人員、賬目設置
學校食堂應設會計、出納、管理員、採購員、保管員、充值員,原則上在本單位正式職工中根據需要擇優安排。會計、出納可由學校財務人員兼任,管理員可由學校總務主任兼任。人員分工明確,各負其責,形成相互約束,相互監督的機制。
學校可在銀行基本存款賬户基礎上,開設學校食堂銀行專用結算賬户。設立總賬、實物明細賬、收支明細賬、現金日記賬,銀行存款日記賬,採用借貸法複式記賬。
三、學校食堂物品採購與管理
一食堂物品採購應堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。所購物品必須做到質優價廉,經濟實惠,安全衞生。
二建立物品採購內部牽制制度。學校食堂物品必須實行雙人採購,採購人員要定期輪換,規模較大的學校可實行團體採購加集中配送。接受集中配送,須及時結算,不得惡意拖欠,以免造成不必要債務糾紛。
三建立物品採購驗收制度。食堂物品採購回來後,必須辦理過秤、驗收等入庫手續,數量、價格、質量須經採購人員、保管員和審批人員共同在統一印製的“學校食堂物品入庫單”上分別簽字後方可登記入賬。
四建立食堂存貨盤點制度。保管員要對進庫存貨清查盤點,做到日清月結。每學期結束後進行一次全面的清查盤點,做到賬表、賬賬、賬實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行賬務調整。
四、學校食堂收入管理
一食堂出售飯菜的價格,必須以伙食支出的成本為依據來確定。
二用ic卡系統售飯的食堂,預收賬款和售飯窗口回款要憑計算機打印出的數據為入賬依據。
三食堂向學生收取伙食費,實行定額預收制度的,要按月結算
四對規模較大的學校,食堂服務部原則上要和食堂統一管理,統一經營,學生刷卡消費。所得收入要單獨核算,記入副營收入。
五學校食堂銀行存款所產生的利息收入,以及包裝物出售等所產生的收入,一律記入食堂其他收入,不得轉移存儲。
六學校食堂不允許對外承包經營,對於在學校統一監管下實行責任經營收取的費用,必須納入學校預算外收入管理。
七學校食堂實行自收自支,自負盈虧,學校一般不予補助。食堂要保證本身日常開支及小型維修購置,大型設備購置或大額支出可從學校經費賬中列支。
五、學校食堂支出管理
一學校食堂支出要以服務師生為中心,按照“量入為出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:
1、伙食支出。是指學校食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括:
⑴原、輔材料支出。學校食堂加工過程中所耗用的原材料、輔助材料等支出;
⑵人員支出。學校食堂聘請臨時工等人員工資支出;
⑶日常公用支出。學校食堂加工過程中耗用的水、電、氣、煤、燃料及小型維修購置等支出,水電費用原則上不得從學校公用經費中列支;
2、副營支出。指食堂開展其他經營活動而發生的支出(如食堂服務部)。副營支出要與副營收入相匹配,並單獨計算盈虧。
3、其他支出。
二食堂支出的管理和審批程序。
1、學校食堂所有開支票據要有三人以上簽字,大額開支要有學校校長簽字。
2、領取主食、副食、蔬菜等物品材料,必須填寫“學校食堂物品出庫單”,經食堂管理員、保管員和領用人員簽字後作為伙食支出,並記入有關賬簿。
3、食堂運行過程中的日常開支,如辦公費、水費、電費、差旅費、招待費等支出,經辦人、管理員簽字審核後列入夥食支出。
4、學校食堂內部人員工資要公平合理,領款手續齊全。學校食堂不得列支教職工獎金、補貼等與食堂業務不相關的各種費用。
5、食堂需購置固定資產,由食堂負責人提出申請,報學校校長審批,購入後辦理好固定資產登記入賬手續。
六、工作要求
1、食堂財會人員在登記入賬時,要在原始憑單前編制記賬憑單,做到內容真實,數字準確,手續完備。
2、學校食堂要真實反映財務收支和盈虧狀況,按月編制“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支盈虧表”,於次月5日前報學校領導。同時要及時發現問題,分析原因,消除虧損,對盈餘部分實行向特困學生補助或向學生消費卡平均返還餐費等方法,保證收支平衡。
3、食堂財務的憑單、憑證、報表等會計檔案資料,要統一規範,裝訂成冊,整理歸檔。
4、區教育局勤辦負責全區學校食堂財務情況監督檢查工作,不定期進行抽查。學校對食堂經營業務收支的合理性、合法性和盈虧情況要實時檢查監督。
5、本辦法適用於全區所有寄宿制中國小、幼兒園。
6、本辦法的解釋權在樊城區教育局勤工儉學管理辦公室。
學校財務管理制度8
一、總 則
第一條 為嚴格財務管理，明確經濟責任，根據財政部、國家教委和省財政廳頒佈的有關財務法規和制度，結合我校的實際情況，特制定本制度。
第二條 學校實行“統一領導，集中管理”的財務管理體制。各校領導分管系統限額、專項審批，大額借支實行聯籤制。
第三條 學校財務工作實行校長負責制，由主管財務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第四條 學校設置負責財務管理工作的專職機構——管理科，下設財務組，統一管理學校財務工作，對學校負責。同時，學校財務工作接受上級主管部門監督。
第五條 學校管理科財務組配置一名財務主管、一名會計、一名出納，具體管理財務工作。
第六條 學校財務應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關的財務制度、規定，結合學校事業發展需要，編制年度預算收支計劃和決算，經學校領導審核、批准後報上級主管部門並予公佈。
第七條 學校應加強財務監督，設立專門的財務監督機構，形成學校內部審計制度。內部審計每年至少進行一次。
二、各項收入管理制度
第八條 學校的各項收入，包括財政部門的撥款收入、學雜費收入、培訓費收入、出租收入、承包收入及其他收入。
1、財政撥款收入（含各項經費撥款、離退休人員經費、大額基建撥款），應按預算收入計劃組織收入，對基建撥款應專户儲存。
2、學雜費收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入，學校財務部門應在有關科室的協同下，積極收納，做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標準，應分清年級、專業、項目；應交學費的學生人數，應分清班級、專業，做到數字精確、姓名確實，這兩項收費依據（含聯合辦學部分），應加蓋學校公章，於五月份前確定並交管理科財務組；當年新生名單、專業應在招生結束後一週內交管理科財務組；中途離校的學生名單應及時通知財務組。
⑵學生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術性錯誤的款項以外，一律不予退款。
⑶享受學校減免學費的學生，均為財校正式教職工子女及財廳幹部職工的子女，減免數只能為學費總額的50%，其他雜費不減免。
⑷學費一年收繳一次，在秋季入學時進行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經主管財務副校長批准可延期交納。否則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予勸退。
⑸聯合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規定及時、足額地收納入庫，並定期到聯辦單位核對收費情況；屬聯辦單位的收入也應及時、準確地劃歸對方。
⑹對學雜費收入，財務部門應自收費之日起，30天內做好清算、核對、結帳，並及時向學校領導報告收費情況。
3、培訓費收入：指學校培訓中心舉辦各種形式的培訓班收取的各項收入。
4、出租收入：主要是指學校所屬房屋出租租金收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發生合同糾紛引起房租減收或滯納，應及時報告主管領導，以便妥善處理。
5、承包收入：主要是指學校小賣部、飯堂承包收入。應按合同規定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應按合同規定對承包人予以處罰。
6、其他收入：主要是指一些零星收入，如飯堂、小賣部交納的折舊費、各種考務費、學校財產變價收入、贊助費、罰款收入、採購物品返還費用等應屬學校的收入。
第九條 學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“小錢櫃”；為學校或科室採購物品、繳納款項等，不論對方以什麼形式或藉口返回的現金、禮金及物品，都要繳交管理科，並辦理登記手續。否則，一經發現，按違反財務制度處理。
第十條 學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，應視情節輕重追究有關人員責任。
三、借款管理制度
第十三條 借款是指學校各科室因辦公、教學、後勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。
第十四條 借款手續規定
借款包括現金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如下規定辦理借款等手續。
1、凡借款額或預付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊情況需大額現金（1000元以上），須經校領導批准；超過3000元者，還需提前2天到財務預約，否則不予借出。
2、借款時，須填制管理科財務統一印製的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關審批人籤批，以後憑“借款單”到財務組借款。
第十五條 借款、預付款批准權限。
1、校長籤批50000元以下。
2、分管財務工作的副校長審批30000元以下。
3、財務主管應對各部門借款進行審核，凡XX元以上借款、預付款，須事先報財務主管審核，並簽署意見，再提交校領導批准。對不合乎制度規定的借款及預付款，財務人員應予拒付。
4、凡一次性50，000元以上金額的各項借款及預付款，由各分管校領導提出，報校長批准；超過200，000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責籤批。
5、借款後，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發票到財務報銷，借款一般不能跨月使用，月底結帳前須辦理完報銷手續，特殊情況暫不能報銷者，須經財務主管同意。
6、一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。
7、根據批准的用款計劃，維修、改造、採購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料説明（如合同、購物用途説明），經財務主管審核無誤後方可付款。
8、學校舉辦臨時性的大規模活動，如運動會、藝術節、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批准後，財務方可付款。
9、各種借款、預付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責審批報銷的原則，不能交叉審批。
10、學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續。如放假時仍未到財務報銷者，視同佔用公款處理，並從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續借須經財務科長批准。
四、財務報銷與審批制度
第十六條 學校的各項支出，除工資、福利經常性支出及節假日支出外，應分清支出類別，在取得發票等報銷憑證後，辦理審批報銷手續，以便財務及時入帳。
第十七條 報銷支出審批權限：
1、校長籤批50，000元以內。
2、分管財務副校長籤批30，000元以內。
3、凡每筆支出超出2，000元以上者，應先報財務主管審核後再報校領導批准。
4、凡一次性50，000元金額以上的各項支出，由分管校領導提出，報校長批准；超過200，000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，最後由校長負責籤批。
5、報銷憑證應以正式發票為準，並有單位名稱、開具發票單位印章、單價、數量，批量採購應附貨物清單、規格、型號、金額等內容，發票背面應有經辦人簽字、科室負責人簽字證明；採購物品還須有倉管員驗收簽字。對於不符合填寫要求的發票，財務人員不給予報銷。
6、下列情況的支出，經科室審核後，報主管財務副校長或校長批准，方可報銷。
⑴“白頭”單報銷，每單數額應在50元限額以內，並有商店等單位印章、購買數量、單價、支出用途。用款經辦人應儘可能索取正式發票。
⑵特殊支出無發票及其他報銷憑證者，應有經辦人和科室負責人2人以上簽字證明。
第十八條 專項審批權限：
1、教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟卧，須先報校長審批。
2、教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市範圍的事項，應在各分管校領導審核後統一報校長批准。
3、各種餐費，主管財務副校長每次審批XX元以下；超過限額報校長審批。
4、學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。
5、各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見後報主管校長審批。
6、大批量印刷各種教學用書、資料（包括校刊）支出，由分管教學副校長提出意見報校長批准。
7、圖書館藏書、全校報刊雜誌採購支出，由校長審批。
第十九條 各項支出審批報銷的分類
根據支出審批權限，對各項支出作分類。
1、基建支出：是指學校因事業發展和保證正常的教學、行政和後勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括學校的房屋、建築物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，應嚴格執行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。
具體執行辦法按《廣東省財政學校基建財務制度》辦理。
2、修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據有關科室列報的用款計劃，應事先簽定協議，報主管財務副校長審核簽字。
⑴修繕費支出，應按報銷審批權限籤批。
⑵修繕支出計劃、合同應送財務組存查，10，000元以上修繕項目的驗收必須有財務人員參加。
⑶經驗收合格的項目，可憑正式發票、驗收人簽名及校領導批示到財務辦理付款手續
學校財務管理制度9
為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規範食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就學校食堂財務管理中的有關事項規定如下：
一、學校食堂財務管理的總體要求
學校舉辦食堂是一項公益性事業，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執行《中華人民共和國食品安全法》。開設學校食堂結算户，由學校財務室實行“統一管理，立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、學校食堂物資採購與資產管理
一食堂物資採購應堅持“原料採購索票索證制度。
二建立和完善物資採購內部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人採購，且採購人員必須做到定期輪換。
三建立物資採購驗收制度、建立台賬。
四建立物資採購報批制度。
五建立食堂存貨盤點制度。學期結束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。
三、學校食堂收入管理
一學校收入主要來源於學生和教師的就餐收入。
二學校食堂原則上不允許對外承包經營，對於在學校統一監管下實行責任經營收取的相應可支配費用，必須納入學校預算外收入管理。
三食堂銀行存款所產生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。
四學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
五食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學校可給予一定經費補助。
四、學校食堂支出管理
一）學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：糧食、菜金、調料、燃料、其他材料支出。
2、其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。
二）食堂支出的管理程序和審批規定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。食堂物資出庫單須經有關食堂管理人員簽章，並記入有關賬簿。
3、食堂需購置固定資產，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意後，方可按規定辦理設備採購手續，購入後辦理好固定資產登記入帳手續。
4、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學校校會集體研究同意後執行。
三）學校因工作需要而發生的客餐支出，原則上要求在學校內部食堂就餐，費用按實際支出成本結算。
四）食堂菜類的採購應有兩人及以上人員到菜市場採購採購驗收後由驗收人及食堂負責人簽字並付款。
五）所有結算的票據都要求合法規範，內容真實，符合經濟交往事項的實際情況。
五、學校食堂財務收支結餘及分配管理
一）食堂財務收支結餘是指學校食堂因伙食經營而發生的當期收入與支出相抵後的餘額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節餘”的原則。副營收支的收益應當單映。
二）食堂應每月映財務盈虧善按每月編制“學校食堂資產負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發現問題，分析原因，消除虧損。
三）食堂收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。
六、財務公開
食堂財務帳目應按每學年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。
七、學校食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統一管理。
八、本辦法由學校財務室，總務科負責解釋。
九、本辦法自發文之日起開始執行。
學校財務管理制度10
會計的主要職責是進行會計核算，實行會計監督，參與經濟事業計劃管理。為了適應經濟體制改革深入發展的需要，為了加強事業行政單位預算會計工作以及改革開放搞活的形勢要求，根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業單位會計制度》制定重慶藝術學校財務制度：
一、根據國家發展事業的方針，及時合理的供應資金，正確地執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進事業計劃和任務的圓滿完成。
二、根據國家政策規定，積極培養財源，組織收入，努力提高事業經費的自給能力。
三、根據會計制度和財務制度的規定，認真做好預算內資金、預算外資金和各種專項資金、專用基金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作。做到憑證合法、真實完備、帳目健全、數字正確、經常分析，如實反映情況，並及時記帳，按時結帳，如期報帳。
四、按照規定妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表會計檔案資料，遵守國家保密制度。
五、熟悉本單位的業務情況，參與擬定本單位的事業行政業務計劃和單位預算計劃，定期檢查分析單位預算執行情況，促進增產節約、增收節支、當好領導的參謀助手。
六、根據國家財政、財務會計制度，認真進行會計監督。堅持依法照章辦事，維護國家財經紀律；保護各項國家貨幣資金和財產物資的完整；監督本單位各職能部分的各種財物管理。
七、根據有關規定，結合具體情況制定本單位的有關財務會計工作的具體規定辦法，不斷提高財務會計工作管理水平。
八、根據有關規定，對全額預算收支的核算與管理，必須遵守國家規定的財務制度和費用開支標準，按財務制度和開支標準進行正確、及時的核算和管理，對於違反財經紀律的開支不得報銷支付。
九、單位行政領導人對預算會計工作負總的責任。經常督促檢查、指導、幫助，保障會計人員依法正確履行國家賦予的職責權限；會計主管人員根據政策、制度規定，負具體組織領導；會計人員在會計主管人員的直接領導下，根據會計工作的基本任務和各項制度規定辦理會計工作。
十、會計員和出納員的分工，應當貫徹“錢帳分管”的原則，各負其責；同時，在日常工作中應當密切配合，加強協作。
十一、單位行政領導人、會計主管人員、會計員、出納員，在執行財政、財務制度方面，都應對國家負責，嚴格履行法律，法規。對於違反國家財經紀律的行為予以制止，並檢舉揭發。
十二、加強內部財務管理制度，每項業務切實做到嚴格按財務規章制度執行。如當事人未按規章制度執行，於當事人獎懲掛鈎。
學校財務管理制度11
一、學校食堂財務納入學校財務統一管理，實行專賬核算。
二、嚴格區分核算主體，由財政經費保障人員，實施設備等方面的費用，不得在食堂專賬中列支。
三、教職工在食堂就餐與學生同價同菜，如實充飯卡，不得侵佔學生利益。
四、學校食堂收取的伙食費，應開具合法票據，現金及時上交財政專户，不得挪用。嚴禁私設小金庫。食堂各項支出要起得合法有效票據，按規定辦理相應報銷手續。
五、食堂的收支結餘實施按月結算，對結餘款要專項用於改善學生伙食，嚴禁用於學校教職工福利、獎金、津補貼的支出。
六、學校食堂實行財務公開，自覺接受學生、家長，教師的監督，財務人員每月向校長及相關領導報送當月收支情況，每學期至少一次將食堂收支情況向師生和家長公開。
學校財務管理制度12
第一章 總則
第一條 教育工會是在教育局黨委領導下相對獨立的羣眾組織，工會財務工作直接在工會委員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。
第二條 工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。
第三條 工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。
第四條 工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條 工會財務人員要堅持黨的四項基本原則，認真學習專業知識，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。
第二章 工會資金的籌集
第六條 經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。
第七條 會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準確、足額交納會費。
第八條 其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。
第三章 經費使用和管理
第九條 堅持經費獨立管理原則。教育工會在銀行設立賬户，單獨核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經工會委員會審批。
第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用於為職工服務和工會活動。
第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監督；接受工會經費審査委員會的審査。
第十二條 堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支範圍和標準，工會經費不得用於非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。
第四章工會經費報銷
第十三條 必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章（或發票專用章）齊全，不得塗改、填補，大小寫金額一致。
第十四條 發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批並簽名。重大活動應由工會委員會研究決定，並形成書面報告。
第十五條 按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用後應在一週內到財務報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條 工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，並送交檔案室保管。
第十七條 調閲工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閲工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閲需經工會領導報單位領導批准，按規定査閲。調閲人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批准
學校財務管理制度13
學校財務管理制度
第一節、總則
第二十八條為加強財務管理，規範財務工作，促進學校經營業務的發展，提高學校經濟效益，結合學校實際情況，特制定本制度：
第二節、財務組織
第二十九條學校財務人員設專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。
第三十條會計員
在經理的領導下，有權和必須監控出納、收銀、倉管的工作，確保財務數據的真實性和一致性。
第三十一條財務人員既有明確分工，又要互相配合和制約。經理不能兼出納；會計員不能兼任出納、收銀、倉管，會計只管帳不管錢和物；出納員管錢不管帳和物；倉管員管物不管錢；
第三十二條財務人員必要時應簽訂崗位責任書和勞動合同，保持相對的穩定。財務人員的任命、招聘、調動和離職，必須經部門經理審查批准，辦理交接手續。擅自離職者，扣發工資並追究法律的後果責任。
第三十三條不稱職的財務人員可由部門經理提出辭退請求，直接決定辦理交接手續後予以辭退和調聯動。
第三十四條財務工作人員必須忠於職守，具備良好的職業道德，恪守本單位的財務祕密，努力工作；遵守本學校的各種規章制度，不斷提高業務水平，做好本職工作，為學校教育事業作出更大的貢獻。
第三節財務流程
報銷流程
注：1、發生的經濟業務付款金額在100元以內的可由部門經理簽字後即可報銷；100元以上的必須由部門經理及總經理簽字方可報銷。
2、對於手續不齊備的報銷單據，財務部不予付款；使用違規報銷單據的，學校有權追究當事人的責任；
借款流程
注：
1、借款金額在500元以上時，借款人須提前2天通知出納，以便備款。
2、借款金額在100元以內的，可由部門經理簽字批准；100元以上都必須由部門經理簽字及總經理簽字。
3、未結清上次借款前，不再予以借款。
收款流程
記帳流程
資產管理流程
第四節資金管理
第三十五條為適合資金收支兩條線的管理原則，任何人不得隨意挪用收入，活動經費、員工工資、借款、報銷等都不可以在收入中直接支出。
第三十六條學員的繳費收入，由收銀員（程柳金、樑杏蘭）負責代收保管。
出納員必須每天把招生組的學費收入點算準確，與收銀員交接時互相簽字登記。
第三十七條收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔，事後發現短款或收取偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內也不允許存放超1000元。如若超標並被盜，由直接責任人照額賠償，部門經理負連帶責任。
第三十八條出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續，並要有領導和經手人簽名方可支款登記。無經理、會計、經手人簽字認可的支款，一律無效。每週應把所有的單證交給會計員審查登帳。
第三十九條出納員必須設置《現金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發現帳帳不符或帳款不合時，必須查明原因及時更正。
第四十條未經許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的，應手寫借據，徵得部門經理同意，方可借款。先斬後奏無獲准借款的，由出納員承擔後果。所有借款必須從本月發放工資時一次性扣還，前欠不清，後不再借。
第四十一條借款、報銷等支出低於100元的，可由部門經理簽字批准，如果在100元以上的，必須由部門經理簽字，總經理審批核準，出納方可支款。
第四十二條如一次性支付500元以上費用時，必須提前通知出納員。
第四十三條發放辭職員工工資時，必須由總經理、部門經理、後勤部簽名方可發放。
第五節庫存控制
第四十四條購入學員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點購入的教材及飲料，確認無誤後，填寫入庫單給財務部，方可登記入帳。會計分品種、規格記數量和單價及總金額。倉管員分品種、規格記數量。月末時，將各自的進銷存數據進行核對。
第四十五條如發現購貨單與實際來貨不一致時，應及時與採購人員核對，更正處理。
第四十六條倉管員必須憑學員收款收據方可發放教材書。
第四十七條倉管員應建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進銷存記錄。
第四十八條每月末倉管應對教材書、飲料分別進行盤點，詳細填寫盤點表，包括品種、規格。盤點結果必須與帳面數進行核對，如有盈虧現象，應查找原因，作出結論，再由財務部進行帳務處理。
第四十九條加強庫存商品的管理和監控，如發生丟失，由倉管員負責；
第五十條每季度由後勤部、財務部組織對學校固定資產進行盤點。
第六節費用報銷
第五十一條辦公教材/文具的採購本着價格合理、經濟適用的原則按實際需要統一採購，並指定專人兼職保管發放。領用時按人登記。員工離職時如數交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價值。
第五十二條水電費的開支須憑有關部門的收據報銷，並一定要附上當月起止的用量記錄、單價，以便核查分析。
第五十三條加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打，無關重要不該打。
第五十四條業務招待費是指開展經
營需要與有關政部門發生的公關費，應本着“合理、節約、有效”的原則開支，不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷時，應註明事由、單位、個人姓名、人數，以便監察審查。
第五十五條費用報銷需憑有效證據，由經手人簽字，經負責人審批，由會計員審核無誤，再由出納員支付。如發現虛報多報重報的情況，按報銷金額10倍予以處罰當事人。
第七節資料上報
第五十六條會計員必在每月六日前上報會計資料
第五十七條會計資料上報內容
資產負債表
利潤表
庫存商品進銷存明細表
營業收入彙總表
管理費用明細表
學校財務管理制度14
為了認真貫徹落實國家財務政策、法規，規範學校財務管理，把好財權，使經濟更好地為教育服務，提高辦學效益，特制定以下管理制度。
一、學校各項資金的使用必須根據有關政策和財務制度的規定，在切實貫徹"量力而行，力行節約"思想指導下，堅持以下報銷原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)
5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領代報"或"以拔持支")
二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。
三、學校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督;必須堅持"量入為上，先收後支，自求平衡，留有餘地，以補欠"的原則。學校預算內，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬户，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執行財經紀律，學校一切經濟開支，要堅持按照規定手續審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、複核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長要經常加強對財經工作的檢查，督促、定期抓彙報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經工作規範化。
七、做好經濟民主管理，搞好學校財務公開工作。
八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經紀律。經費開支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時送報。
九、設立銀行支票專用户，資金使用要經學校領導，財務專管人員和財務人員統一監證使用。
學校財務管理制度15
為了科學地管理好使用好學校工會各項經費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經紀律，特制定學校工會財務制度如下：
一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制度，遵守財務紀律。
二、按照工會財務制度的規定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。
三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬户，按規定確立財務機構及會計人員，按上級工會規定管好用好校工會經費，做到專款專用。
四、及時足額撥交工會經費。
五、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經費支出均由校工會主席審批後執行。
六、工會經費不得用於非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。
七、認真接受經費審查委員會和學校的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。
八、在財務監督的共同合作下，管好、用好工會經費，各種單據需有經辦人、驗收人（或審核人）簽字，否則不得付款。
九、嚴格遵守現金管理制度，不定期進行所有現金檢查。
十、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受會員羣眾和經審會的監督。
