其他公司計提和支付社保費這個會計分錄是怎麼做帳的?是通過其他應交款__社會保險金,和其他應付款___代扣個人社保金這兩個會計科目?還是隻通過其他應付款___代扣個人社保金這個會計科目?
借:營業費用__社會保險費
其他應付款__代扣個人社保金
貸:其他應交款__社會養老保險費
借:其他應交款__社會養老保險費
貸:銀行存款
借:應付工資
貸:其他應付款__代扣個人社保金
應交税金__應交個人所得税
銀行存款
例如:A月工資2000元,公司為A代扣代繳四金250元、個人所得税20元,實得工資1730元,公司負擔A的社保費用650元
計提職工工資:
借:管理費用 2000
貸:應付職工薪酬 2000
確認代扣代繳的四金:
借:應付職工薪酬 250
貸:其他應付款 250
實際支付時:
借:其他應付款 250
貸:銀行存款 250
確認代扣代繳的個人所得税:
借:應付職工薪酬 20
貸:應交税費應交個人所得税 20
實際支付時:
借:應交税費應交個人所得税 20
貸:銀行存款 20
企業替職工支付的`社保費也是計入應付職工薪酬的,所以計提時:
借:管理費用 650
貸:應付職工薪酬 650
實際支付時:
借:應付職工薪酬 650
貸:銀行存款 650
然後應付職工薪酬的合計得到職工總的應付職工薪酬。