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財務管理的自查報告通用15篇

財務管理閲讀(1.06W)

隨着人們自身素質提升，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告根據用途的不同也有着不同的類型。在寫之前，可以先參考範文，下面是小編整理的財務管理的自查報告，希望對大家有所幫助。

財務管理的自查報告1

根據《xx分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織xx分行營業部、b支行、b支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情景彙報如下:

2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，xx營業部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構於2月22日將檢查發現問題整改完畢，提交整改報告向財會部彙報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情景進行追蹤檢查。

（一）加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規範。”的情景，我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓，利用晨會、營業結束後組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓，更新知識，及時掌握新政策、新規定，限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計核算質量。

財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、xx行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。

各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情景，財會部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學習的動態，經過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等，落實學習效果。

（二）加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養

針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情景，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強後備會計人員儲備。具體是，第一步，由b行二級主辦c接替zx擔任b支行會計主管。zx調回xx分行工作，主要負責票據管理等重要職責。e支行錄用的會計主管在對公櫃枱擔任會計經辦工作。第二步，新入行的櫃員先到現金櫃台臨櫃學習，將現金區工作滿3年的老櫃員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實xx營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，並加強櫃麪票據、賬户管理。另外財會部加緊了事後監督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。

（三）建立健全崗位職責制，明晰會計崗位職責

“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由於櫃員間職責不清，操作不規範導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位職責制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改善，發現問題，及時解決。

XXX

20xx年XX月XX日

財務管理的自查報告2

根據上級文件要求，為認真做好新華國小食堂財務收支工作，我校對會計信息質量、財務預算、資金安全和財務管理辦法的執行情況進行了自查，現將自查情況彙報如下：

（一）會計基礎工作情況

會計科目和會計賬簿均根據《財務會計制度》和學校財務管理辦法的規定設置，會計賬簿、財務報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應真實。會計往來科目、會計結餘科目真實。

會計憑證及時整理裝訂，存放安全、規範。

20xx年3月至5月我校營養餐收入15120.00元，支出合計:20736.00元.

（二）財務管理辦法完善和執行情況

由學校成立財務監督管理領導小組負責督促完善各類票據的整理裝訂並嚴格執行財務管理制度。

（三）開餐模式由學校統一集中開餐，全體教師共同參與管理，經費由學校全體教師共同監督管理使用，共同在相應的票據上簽字認可。（四）資金安全管理情況

資金嚴格管理,分配到個人管理.各管各賬.通過自查，我校在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足和問題.

1.教師少，課時重，人力不夠只能相應集中管理。2.學校經費少，自開餐以來耗費資金過大。3.學校食堂只能用電用煤供應，電，煤費用過高。4.水緊張無法正常供應學校食堂用水，需要一部分資金解決這一困難。

財務管理的自查報告3

一、工會財務管理中出現的問題

我市工轄13個區縣和3個開發區工會。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

（一）財政劃撥工會經費不到位

目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

（二）税務代收的覆蓋面不夠廣

税務代收工會經費後，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%；雁塔區工屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。

（三）財務管理制度尚不完善，經費支出隨意較大

有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。

（四）財務審批報銷制度不夠規範

有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

（五）鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

我市區、縣工會有181個鄉鎮、街道工會，單獨建立工會賬户的單位很少，總體上不足10%，工會管理經費的要求落實得不好。地税代收後，工會組織迅猛發展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區、縣工會審批工會組織不規範，2—3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業特點，工會組織難以單獨建立銀行賬户，也難以對工會財務進行有效的管理和監督。

（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱

有些區、縣工會財務人員不具備相應知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑裝訂不規範等現象。有的單位未制訂的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年和錢無法收回，同時還存在提前開收據和丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。

二、原因及分析

（一）財政劃撥工會經費的問題

地税代收後，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地税代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由於區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。

（二）工會經費收繳率不高的問題

區、縣及開發區工會認為地税代收後經費已經比原來多了，夠花就行，認為税務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁着税務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向税務部門申報繳納工會經費。地税代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及彙總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

財務管理的自查報告4

為了嚴格貫徹執行國家農村義務教育經費保障機制改革的政策，加強學校財務管理、提高學校公用經費的使用效益，根據忠教計〔20××〕34號文件精神，我校組織人員對學校公用經費的使用情況、學校財務制度的執行情況進行了認真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正。現將自查情況報告如下：

一、學校成立了財務自查領導小組

學校按照忠教計〔20××〕34號文件精神，成立了學校財務自查領導小組，其中XXX校長任組長，XX副主任任副組長，XXX、XXX、XXX等為成員，對學校20××年的財務預算編制及執行情況、一免一補工作和學校財務相關工作進行自查。

二、學校公用經費的預算編制及執行情況

1、自查小組通過對20××年財務預算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進行了對比（見統計表），一致認為，學校高度重視預算編制工作，財務支出以預算為依據，學校在公用經費的支出上嚴格堅持使用的範圍和方式，對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。

2、學校沒有在公用經費中編列教職工津補貼和超標準列支業務招待費。20××年，在公用經費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發放獎金和津補貼，學校嚴格控制了招待費，來人來客一般情況下由分管領導陪同，按照最低標準列支。

三、學校財務制度及執行情況

1、學校制定和完善了財經制度，強化了財務工作。

學校的財務工作自查中，學校總務處完善了原始憑證籤審制度、財務稽核制度、財務收支審批制度、內部牽制制度、會計出納工作崗位責任制等十項財務管理制度，並張貼上牆，時時提醒；財務工作中嚴格執行財務計劃，編制學校的財務預算、決算及財務報表，做到內容真實，數據準確，報表及時；同時建立了學校各項經審制度，做到帳目清楚，帳據相實；科學管理學校財務檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結。

2、加強了財務管理，規範教育經費的使用程序。

嚴格執行收費政策，杜絕學區內各村小及班級亂收費。本年度，學校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標準，嚴格執行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準，學生所有費用全部由班主任收取後到總務處結算，杜絕了亂收費現象。

在資金使用上，學校嚴格執行事業單位財務制度改革有關規定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學校維修實行集體研究，上報教委審批後實施，發票的報銷嚴格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規定的票據一律拒付，對違反財經紀律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設小金庫的現象。

四、認真開展了學生一免一補工作

我校20××年春季享受一免一補的學生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元；秋季享受兩免一補的人數是400人，免教材14000元，以上專款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進行全面核實，並在善廣場上、村委及學校公示無疑義後，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。

財務管理的自查報告5

根據xx教育局《做好教育系統經濟責任審計工作的通知》的要求，我園立即對財務管理情況進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告如下：

一、幼兒園領導高度重視

1、幼兒園配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員。

2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作彙報，及時調整財務支出。

3、財務人員積極參加上級財政部門組織的財務管理及相關法律知識的培訓，能按照財務制度的有關財經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。

4、財務人員能對當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。並根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用。

5、我園認真執行和遵守國家財經紀律情況，無違反財經法律法規。

二、強化幼兒園收入收費行為的管理

嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印製的收費(收款)票據。經過幼兒園自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象，幼兒園的經費管理制度，真正做到了專款專用。幼兒園嚴格加強預算內、外資金管理，所有預算外收入全額上繳國庫，嚴格“執行兩條線的管理，經過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。

三、加強有限資產的管理，保證幼兒園正常運行

根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節餘。”

制定了相應的資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。

所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。

此次自檢自查工作中得到幼兒園領導的高度重視，以《教育部關於做好教育系統經濟責任審計工作的通知》為依據進行全面自檢自查，通過自檢自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今後我們要更細緻的規範財務基礎管理，紮紮實實的開展幼兒園的財務工作。

財務管理的自查報告6

我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、財務收支情況

在財務工作過程中，本單位嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整，根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。在安排支出時，分輕重緩急，保證常規和重點支出需要，既體現實際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統籌安排，合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的範圍和開支標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等20xx年行政單位財務管理自查報告20xx年行政單位財務管理自查報告。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今後要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。

財務管理的自查報告7

根據《XX市審計局關於開展年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實際情景，對本單位的財政財務收支情景進行了認真的自查，現就自查情景報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組後，局領導要求認真學習文件精神，對照自查資料進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的問題。

三、認真自查，及時自糾

按照《XX市審計局開展年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情景以及內部財務管理制度的建立健全和執行情景進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠佔和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

3、非税收入徵收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非税收入的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規範津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符，核算規範，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我局根據本單位實際，建立並實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。

經過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以後的接待工作中必須要厲行節儉，嚴格控制接待標準。

財務管理的自查報告8

抓好交通安全教育，幫助學生從小養成良好的交通行為習慣，是關係到下一代能否健康成長的工程，也是道路交通管理工作的一項長遠之計。為了強化學生交通法規和安全常識的意識，提高學生自我防護能力，我校通過開展形式多樣的學習教育活動，加大了安全的宣傳力度，增強了全體學生的安全觀念，牢固樹立了“安全第一，預防為主“的思想。

我校地處交通要道，學校交通安全教育工作十分突出。我們根據上級有關部門的要求，依據地理位置和實際情況，把交通安全教育活動作為學校重點工作來抓，切實加強對學生交通法規教育，增強學生交通安全意識，確保學生交通安全。現把我們學校交通安全教育管理自查情況彙報如下：

一、加強領導，落實責任。

為保證活動長期有序地開展，我校成立了“學校安全工作領導小組”，負責組織和安排學校的交通安全教育工作，把學生的交通安全教育列入重要的議事日程。有關負責人多次召集召開專題會，商討學生交通安全工作落實情況，確保學生的交通安全。

二、健全安全管理制度，責任到人。

學校安全工作千頭萬緒，僅靠幾個人是不可能忙過來的，因此，學校與各專任教師和各班班主任簽訂了安全工作責任狀，制訂了各種安全工作職責與責任追究辦法，職責細化分明，使廣大教師能與學校領導上下一心，齊抓共管，共同做好學校的安全工作。同時，學校制定和完善校園安全管理的各項規章制度，讓安全工作能夠有條不紊的開展。

三、利用多種渠道，加強師生的交通安全教育。

學校領導十分重視學生的安全教育，特別是學生的交通安全。

1、學校經常利用每週國旗下講話時間，為全校學生進行交通安全常識的教育。各班班主任也利用各種時機、各種手段對學生加強交通安全的教育。各班認真上好安全教育課，做到了:有教材、有計劃、有課時、有教師、有教案。

2、學校利用安全教育日時間組織全校師生觀看安全教育宣傳專題片，其中包括消防、防震、交通、溺水等各方面的安全自救自護教育，進而使廣大師生提高了自救自護能力。

3、通過家長會等形式，對家長進行交通安全教育。要求家長配合學校對子女進行必要的走路和行車安全提醒，要嚴格遵守交通法規。這樣，不僅使能提高學生的交通安全意識，而且能輻射家長，規範家長的交通行為。

4、學校制訂了切實可行的學生放學管理工作制度：

①嚴格執行學生放學路隊制度。放學後，各班必須排好隊放學，分為東西兩路縱隊，各縱隊設路隊長一至兩名。由班主任老師送隊到指定地點，確保學生安全。

②放學時各班要抓緊時間站好隊，5分鐘之內組織放學，學生集體站隊放學，班主任老師將隊伍整理好後再組織放學。學生放學時要站好放學路隊，班主任老師要管理好路隊長，放學隊在路隊長的帶領下放學。

③值周教師要按時上崗，在指定位置管理學生放學，保證學生秩序，安全放學。

④學生上下學必須靠右走人行道，禁止在公路上追逐打鬧，橫穿馬路要觀察左右車輛行駛情況，在確保安全的情況下才可通過。建立學生考勤制度，

對缺勤學生要及時查清原因；必須嚴格遵守中心校規定的作息時間上學、放學，禁止延長學生在校時間，如需個別學生留校晚走，必須提前與學生家長聯繫，讓家長到校來接或教師護送到家，並確保學生安全。

⑤學生在放學過程中，凡沒有家長接，不得私自離校凡發現者，一經查實，全校通報批評。

⑥接學生的車應該停放在安全區域，避免堵塞道路，防止出現安全事故。學生上下車應安全有序進行，不得擁擠，更不得將身體任何部位伸出車外，以防發生各種安全事故。接送學生的車輛不得超員超速運載，一經發現嚴厲制止，並做好監督檢查記錄。

⑦如遇特殊天氣，班主任必須及時與家長取得聯繫，通知家長及時到校接學生放學回家，接學生的家長有序到班級接學生，需注意上下樓梯的安全，引導學生有序離開。班主任應經常、及時瞭解有關學生路隊中途情況，作出表揚和批評。值周教師每天對路隊進行檢查，與“先進班級”評比掛鈎。

5、學校要求一、二年級學生必須由家長親自接送，並制定了一、二年級學生接送管理制度，並一直嚴格按制度執行：

①我校一、二年級學生上、放學必須由家長親自接送，實行家長接送制度。

②由家長在校門口將學生送到班主任老師手中；中午由班主任在校門口將學生交到家長手中；家長必須準時接送學生，不得提前或拖後，如因家長未按時接送或根本不接送，所發生的事故由家長負責。(注：學生的接送時間隨學校作息時間的調整另行通知)

③學生早、午上學時家長必須將學生親手交給班主任老師後與班主任交

接後，方可離開；學生放學時家長必須到班主任手中接學生，接到學生後與班主任卡交接後，方可帶領學生回家；如未和班主任實行交接，私自將學生放到學校或領走，所發生的事故由家長負責。

④家庭接送學生的人員要固定，每天要由學生的父母或直接親屬親自接送，並與班主任要相互熟悉，班主任要核實接學生的人員。如果家長要換人接送學生，一定要提前打電話告知班主任，與班主任説明情況，班主任要與委託人見面互相熟悉，如不能按時接送學生，家長應提前與班主任溝通或電話告知，避免意外事故發生。

⑤家長接送學生時不要擁堵校門，自覺、有序站在校門口兩側等候，做到文明禮讓，方便你我他。如提前到校，要叮囑學生站在校門口兩側的較安全的地帶，做到前後有序、不擁擠、不打鬧。如因此發生事故由家長負責。

⑥乘車學生的接送由家長委託給車主，車主要完全履行家長的接送職責。要求“四證俱全”不得超員超速行駛，一經發現嚴厲制止，並做好監督檢查記錄。如因接送過程中出現責任事故由車主負責。

⑦一、二年級學生放學時由班主任或帶班教師負責把學生交給家長，同時認真審核家長身份，以防被冒領。做到個個接走，心中有數。凡有學生未被家長接走，由班主任或帶班教師及時與家長做好聯繫，直到學生接走方可離校。否則將追究班主任責任。

6、加強乘車學生的交通安全管理。學校要求家長和車主雙方簽訂安全協議，學校對接送學生的車輛進行監督和檢查，堅決不允許學生乘坐超員超速行駛的車輛，嚴格履行簽字手續，每車次所乘坐的學生要簽字，車主要簽字，值班教師要簽字，並做好監督檢查記錄。

四、存在的問題與整改措施

1、學校大門口過往車輛過多，家長接送學生的車輛有亂停放的現象，沒有明顯的警示標誌。學校決定馬上在學校門口東西兩側設立“學生放學時段，禁止車輛通行”安全警示標誌和警戒線。

2、由於農忙部分家長接送學生不及時，致使個別學生放學後不能及時回家。學校已和家長進行了溝通，要求家長必須準時接送學生，否則出現事故由家長負責。

總的説來，學校無論是領導還是普通教師對安全工作重視程度較高，安全教育進行得比較紮實，安全措施也比較到位，我們在今後的工作中將繼續努力，力求把安全工作做得盡善盡美。

財務管理的自查報告9

一、主動公開信息情況

今年以來，市財政地税局認真落實市委政府要求，穩步推進政府信息公開工作，截止11月底，在門户網站上將涉及財政税收的各項政策法規、國家大政方針、財政地税工作動向以及辦税流程事項都進行了公開。主動發佈政府公開信息xx56條，其中在中國台州門户網站上發佈各類信息345條。

1、按時公開市級部門預算和“三公”經費預算。今年4月，在市人代會上進行上會審議的60個部門(包括下屬二級預算單位)全部公開本部門預算。各部門“三公經費”預算分別隨同部門預算一併公開，並確保在10月底公開決算情況。三是督促指導縣(市、區)開展預決算公開和“三公”經費公開工作。全市9個縣(市、區)都已開展財政總預算、部門預算、“三公”經費預算公開。

20xx年，市級將進一步擴大部門預算上會接受審查及向社會公開的範圍，除按有關保密規定不宜公開其資金使用情況的部門外，所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預算。同時，細化部門預算公開內容，加大推進“三公”經費公開力度，所有財政撥款安排的“三公”經費都要詳細公開。督促指導縣(市、區)深入開展預決算公開和“三公”經費公開工作。

2、按時公開部門和縣市區年度部門決算。今年10月召開部門決算信息公開工作佈置會，全面部署20xx年市級部門決算公開各項工作。要求20xx年10月24日前各部門上報部門決算公開內容及表格，10月28日市局各歸口業務處室審核，各部門於10月31日統一在本單位門户網站信息公開欄目進行公開。至11月10日，試點的61家部門已全部公開20xx年度部門決算信息。

20xx年台州市所有縣(市、區)都已完成了20xx年度的部門決算信息公開工作：其中市本級61部門共183家單位、椒江區43家單位、黃巖區除鄉鎮外所有195家預算單位、路橋區所有預算單位共193家單位、温嶺市83部門共234家單位、玉環縣82家單位、臨海市xx0家單位、仙居縣7家單位、天台縣110家單位、三門縣71家單位。

市本級、路橋區、温嶺市、臨海市、天台縣、三門縣部門支出功能分類科目公開到項級，財政撥款支出決算表分別按基本支出和項目支出公開(其中温嶺市項目支出披露到具體項目名稱);椒江區、黃巖區、玉環縣、仙居縣部門支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。

部門決算存在的問題：一是公開範圍有限。大部分縣市區沒有將全部預算單位的決算進行公開;部分縣市區支出功能分類科目公開到類級，財政撥款支出決算表未按基本支出和項目支出公開。二是帳表一致性的問題有待進一步提高。這是目前公開中遇到的最大也是最主要的問題，雖然一再要求單位按真實的會計報表做部門決算，但在實際工作中，仍然存在問題。今後各縣市區各單位將進一步公開決算數據，進一步增加公開的內容和公開的形式。

3、納入集中採購目錄的項目全部按規定執行了集中採購，採購組織程序公開透明、信息公開，接受公眾監督。20xx年將繼續細化公開事項，逐步建立政府採購預算、執行、結果全過程信息公開制度。

4、推進市屬國有企業財務相關信息公開，穩步推進市屬國有企業資本經營預算公開，20xx年將繼續推行此項工作，爭取早日進入公開事項。

二、信息公開工作存在的主要問題及改進措施

一是主動公開信息量還不夠，與社會公眾的要求還有一定差距。二是信息公開制度化和規範化有待進一步加強。

針對以上問題，我們將通過以下措施進行改進：

1、拓展政府信息公開形式。積極探索並實行各種方便羣眾查閲、瞭解信息的公開方式。

2、統一認識，努力規範工作流程。將按照“公開為原則，不公開為例外”的總體要求，進一步梳理政府信息，及時提供，定期維護，確保政府信息公開工作能按照既定的工作流程有效運作，公眾能夠方便查詢。

3、逐步擴大公開內容。對原有的政府信息公開目錄進行補充完善，保證公開信息的完整性和準確性。

4、加強學習和培訓，不斷提高政府信息公開工作的質量和水平。

今後將進一步提高思想認識，加快改革、推進財税網上辦公進程，促進財政地税自身管理水平提高，適應形勢的需要，推進依法行政。

一、工作情況

1、組織清產核資，紮實做好了換屆及並村期間的結賬、報賬、並賬工作。今年4-6月份全縣進行村級區劃調整和村支“兩委”換屆，為做好換屆及並村期間的村級財務管理工作，我們按照縣委、縣政府的總體部署和上級主管部門的工作要求，從業務上進一步加強了換屆期間村級財務的管理，起草了專門文件，制定了村級財務管理工作應急預案，組建了3個督查組，定期和不定期地深入到各鄉村，督促指導各鄉鎮及時做好了凍賬、報賬、賬務移交、賬務處理、清產核資和財務並賬等工作，落實了村級報賬員和民主理財小組成員。組織鄉村幹部和村民主理財小組成員20xx多人，對304個村級單位的資源、資產和資金狀況，逐一開展普查，逐村建立了資源、資產、資金台賬，核實了資產、負債等相關明細賬。全縣共清理白條、欠條、借條等壓庫現金5213萬元，收回應收款11031筆金額436萬元，依法依規沖銷無法收回債權213筆金額63萬元，對暫時無力收回的債權業務實行掛賬2641筆842萬元，解款到銀行賬户的現金2434萬元。到9月底止，191個合併村，完成財務並賬189個。

2、嚴格資金管理，全面推行了賬務、資金“雙代理”。

我縣自20xx年開展村賬鄉鎮代理工作試點，至20xx年底全面鋪開，20xx年全縣出台了村帳代理管理辦法，將賬務、資金納入代理範圍，做到了“五個不變”，即資金所有權不變、使用權不變、獨立核算權不變、收益分配權不變、監督權不變，實行了“八個統一”，即統一歸口管理、統一人員培訓、統一規章制度、統一賬證票據、統一記賬方法、統一賬務結審時間、統一會計檔案管理、統一工作考核。目前20個鄉鎮都成立了村帳代理中心，其中歸口經管部門管理的18個，歸口財政部門管理的.2個（城關鎮和網嶺鎮）；304個村社除桃水鎮桃水村以外，都納入了代理範圍，有19個鄉鎮實行了賬務、資金、財務檔案“三代理”，進一步加大了賬務、資金監管力度，確保村級資金安全、高效、有序運行和村級資產保值、增值。

3、加強財務審計，進一步強化了監督職能。為加強對農村集體經濟組織的審計監督，維護農村社會穩定，確保審計質量，我們主要從以下幾個方面進行探索：在時間上村級財務審計由過去三年一審變成了現在一年一審，同時輔以階段性審計和不定期審計；在形式上，由過去的財政、審計部門的外部審計為主變成了現在的經管、村民主理財小組的內部審計為主；在層級上，由過去的縣、鄉兩級審計機構開展審計變成現在的村民主理財小組在縣、鄉兩級農村經管部門的指導下開展審計。同時，擴大審計覆蓋面，拓寬了廣度；注重審計成果的充分運用，延伸了深度；增加了審計頻率，加大了密度。根據省市的統一部署，我縣於20xx年8月份開始，在全縣範圍內開展第七屆村級組織任期財務清查和經濟責任審計工作，共完成審計524個村，審計面達100%，審計資金總額53995萬元，追回違紀違法資金總額758.81萬元，涉及違紀人員27人，收回拖欠款846.7萬元，處理歷史遺留問題1684.3萬元。縣局根據要求，對羣眾反映強烈的6個村開展了專項財務審計和清理整頓，共撤換村主要負責人8人，移交紀檢、司法機關處理6人，追回違紀違法資金236萬多元。羣眾所反映的財務問題，包括財務問題上訪，都及時地進行了查處，沒有向縣委、縣政府和上級主管部門上交一起矛盾和問題，為第八屆村級組織換屆奠定了良好的基礎。

4、健全管理制度，切實抓好了村級財務管理規範化建設。在加強規範村級財務管理的同時，20xx年、20xx年我們選定了80個村作為村級財務管理規範化建設示範單位，並制訂下發了《XX縣村級財務規範化建設示範單位創建方案》和《XX縣農村集體財務管理規範化示範單位考評細則》，指導各示範村在硬件和軟件兩個方面加以規範。在硬件建設方面，做到了“四有”，即有一個固定的財務活動場所、有統一上牆的財務管理制度、有固定的標準格式的財務公開欄、有統一的財務檔案室。在軟件方面，一是規範了賬務處理程序，全面把好了結賬、報賬、審批和核算關，做到了報賬及時，手續規範齊全，賬證、賬賬、賬實、賬表、賬款“五相符”。二是完善了制度建設。代理中心制定了18項制度，村制定了6項財務管理制度，形成按制度辦事，以制度管人，保證各項工作有序開展。三是強化了財務監督。落實了羣眾監督，強化民主理財和財務公開，要求全年有不少於四次的民主理財和財務公開活動，通過定期的民主理財和財務公開工作，保障村民對村級財務的參與權、知情權、決策權和監督權；落實了會計監督，強化代理會計對村級財務收支憑證的審核，堅決防止內容不真實、手續不完備的收支憑證入賬；落實了審計監督，建立健全村級財務審計工作機制，強化村級財務審計，堅持內部年審、離任必審和專項審計制度，及時發現問題，糾正錯誤，嚴防違法違紀現象的發生。四是加強了檔案管理。所有的村級財務檔案由代理中心統一整理立卷，裝訂成冊，分村保管，做到了有檔可查，羣眾放心。

5、抓好財務公開，全面落實了羣眾知情權。自20xx年起，縣委、縣政府對村務公開工作實行量化記分，統一考核，分類排隊，通過村務公開工作的考核，促使農村財務公開走上了規範化、制度化軌道。今年，我們進一步完善了村級財務公開制度，指導各鄉鎮經管站嚴格按照村級財務公開規範化要求，認真審核公開的內容，督促和幫助村級組織將財務活動情況定期、如實的進行公佈，接受村民監督，財務公開率達到100%。一是公開內容較為齊全。改變過去重形式輕內容的做法，做到羣眾最關注什麼就公開什麼，什麼問題與羣眾利益最直接就公開什麼。並在公開的地點、時間、程序和制度方面加以規範，做到了公開的賬目真實完整，公開的內容有檔可查，堅決杜絕了不公開、假公開現象，真正讓農民羣眾參與財務管理、監督財務運行、知曉財務狀況。二是公開形式多種多樣。在公開形式上主要採取公開欄、黑板報、廣播、黨員會、村民代表會等形式，重點以公開欄為主。網嶺鎮裏旺村率先建立了村級網絡平台，用信息化手段促進村級財務公開透明。三是公開程序比較規範。改事後公開為事前、事中、事後全過程公開，對公開的內容基本上能做到事前由村民主理財小組逐項審核，由村集體經濟組織、村民主理財小組負責人和報帳員簽字，然後報鄉鎮經管站審核認可後再公開。

6、開展業務培訓，着力提升了農村財務管理幹部隊伍素質。今年村級換屆，村級財務人員變動較大，為使村級報賬員儘快勝任工作，我們於9月20-27日分三期對全縣的村賬代理中心會計和村級報賬員進行了一次集中、全面的培訓，參訓人員360餘人，同時配合各鄉鎮對新任的村支主幹和民主理財小組成員進行了財務知識培訓，參訓人員1200多人。通過培訓，有效提升了農村財務管理幹部的素質，提高了基層財務人員的業務水平。

二、存在的問題

通過近幾年的村賬鄉鎮代理工作，我縣的村級財務管理工作，總體上有明顯提高，已逐步走上規範化軌道。但還存在一些問題，主要表現在：

1、隊伍不穩定且業務素質不高。一是隊伍不穩定。從鄉鎮經管人員在崗情況來看。鄉鎮級原招工86人，實際在編在崗人員42人，在崗人員中目前從事經管工作的僅21人，有一半人員被鄉鎮抽調到其他崗位工作。二是業務素質不高。從鄉鎮經管人員的學歷結構來看，大專以上學歷的2人，中專學歷的22人，高中學歷的34人，國中學歷的11人。再看村社一級。村社報賬員304人中，國中以下的211人，佔69.4%，高中文化的80人，佔26.3%，中專文化以上的13人，佔4.3%。鄉村財務人員的文化素質和專業素質不高，難以適應村級財務規範化建設的新形勢、新要求。

2、工作不平衡。我縣農村財務管理工作，總體情況是比較好的，但少數村社還有不同程度的混亂現象。主要表現在：一是收支管理漏洞較大。有的村主要負責人越俎代庖，收款、付款，自報、自批，村報賬員無現金經手，如湖南坳鄉大瑞村支書收取村組、農户土地徵收款不及時交帳，用於打牌賭博，攜款外逃至今未歸；有的開支無專人審批，手續不全；有的村支出無預算，開支無約束，一桌飯開支幾千元；個別村報賬員幾年無現金帳，造成現金短款。二是業務處理不規範。如白條、欠條、借條過多，會計科目不統一，且使用不恰當，帳簿憑證和收款收據使用不合規。三是明細帳設置不全且與總帳不符。部分村只設收支帳，不設固定資產、產品物資、往來資金明細賬，久而久之，造成農業税費尾欠等明細不清，與總賬不符。

3、管理手段落後。全縣20個鄉鎮的村級財務代理中心，還是手工記帳，由於核算手段落後，造成工作效率低，做帳不及時，與會計發展方向和村級財務規範化建設的要求很不適應。

4、管理難度大。目前縣級只有兩人從事農村財務管理工作，加上鄉鎮也不過20多人，要管好304個村的財務，任務重，難度大。如皇圖嶺、蓮塘坳兩個鄉鎮，20多個村，每個村結一次賬、做一次賬就要一個季度，更不要説抽出時間去搞審計和其他工作。

5、管理體制不順。目前，全縣20個村帳代理中心304個村社，其中歸口經管部門管理的18個271個村社，歸口財政部門管理的2個鄉鎮33個村社。由於兩個部門主管，導致鄉鎮無所適從，業務指導無法到位，工作進展不平衡。

三、工作建議

1、加強農村財務管理隊伍建設。農村財務如何管，管得好壞，歸根到底是人的因素，所以培養高素質的農村財務管理隊伍尤為重要。為了促進此項工作的有效開展，要健全農村財務工作機構，加強隊伍建設，從現有高校畢業生中公開招考，選拔一批懂專業的人員充實到農經隊伍中來，解決後繼乏人的問題。要建立農村財會人員培訓機制，安排培訓經費，通過多種形式，重點抓好代理中心工作人員、村級報賬員、村級民主理財小組成員的業務和法規政策培訓，培訓後實行持證上崗，造就一支素質高、能力強、富有進取精神和創新意識的農經管理隊伍。

2、不斷創新農村財務管理內容。為適應農村財務管理工作的新變化、新要求，必須強力推行村級賬務、資金、經濟合同、會計檔案“四代理”，同時要實行組級財務村社代理。

3、着力構建電算化管理平台。過去村級會計一把算盤走天下的時代已一去不復返。以計算機為主體設施的現代化辦公已臻成熟。應與時俱進，抓住機遇，按照財政部、農業部的要求，相應地配備現代化辦公用具，實行農村財務電算化管理，搭建縣、鄉、村信息網絡平台，全面實現農村財務信XX縣、鄉兩級網絡化管理，不斷規範村級財務管理，提高工作效率

4、強化村級財務審計。進一步建立健全村級財務審計工作機制，縣經管部門成立村級財務審計股，配備專門的審計編制和人員，審計經費列入同級財政預算，鄉鎮經管站組建村級財務審計組，保證必要的審計人員和工作經費，確保農村集體經濟審計職責的落實。通過審計工作的經常化、制度化和具體化，及時如實地對農村財務管理工作的現狀“診斷把脈”，對症下藥，做到藥到病除。

5、建立健全統一的管理體制。為避免村級財務管理上的“雙駕馬車”所造成的業務指導難以協調、管理措施難以落實、管理責任難以到位，必須實行“一個漏斗向下”的部門管理體制。

財務管理的自查報告10

為進一步加強農村集體“三資”管理，推動農村集體財務管理規範化建設，根據《湖北省經管局關於做好全國農村集體財務管理規範化示範單位“回頭看”檢查調研準備工作的通知》精神，我街對農村財務管理情況進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告如下：

一、主要成績

1、財會制度進一步健全

一是建立健全財務管理制度，主要包括：

（1）財務預決算制度

（2）收入管理及開支審批制度

（3）資產台帳制度

（4）債權債務管理制度

（5）票據管理制度

（6）會計檔案管理制度

（7）轉移性資金收支管理制度等

二是建立健全財產清查制度，定期開展財產清查，年底進行全面財產清查。

三是建立有效的內部控制制度，重點對土地補償費監督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務管理、轉移性資金收支

管理等進行內部控制。

2、工作流程進一步規範

主要是建立健全財務工作規範流程。村級所有經濟業務，經手人必須取得有效的原始憑證，註明用途並簽字蓋章→所有會計憑證必須經民主理財小組審核同意並簽字蓋章→所有會計憑證必須經村集體經濟組織負責人審批同意並簽字蓋章→所有會計憑證必須在規定時間內由村級報帳員送會計服務中心按規定審核記帳，結賬前應將結賬期內發生的各項經濟業務全部登記入帳→按規定編制月份、季度、年度財務報表，並及時按要求向上級報送→會計資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管。

3、管理機制進一步民主

一是村村建立民主理財小組，其成員由村民代表大會選舉產生。二是制定了民主理財辦法，明確職責、範圍、程序、方法等。三是定期召開理財會議，履行民主理財職責。四是設立了固定的財務公開欄，所有收支逐項逐筆公佈明細。真正做到：推行民主理財日製度，把財務開支的審批權交給羣眾；推行村民議事日製度，把重大事項的決定權交給羣眾；推行公開公示日製度，把村級財務的總結果交給羣眾。

4、審計監督進一步加強

主要是在抓好農村集體經濟組織財務帳目和財務公開等日常審計的同時，重點抓好村幹部任期離任經濟責任審計、

土地徵用補償等專項審計，並將審計結果及時向羣眾公佈。

5、人員素質進一步提高

一是自學。對在職會計人員給予適當職稱補助，提高村級報帳員加強自學，提高自身業務素質的積極性；二是組織學。主要是組織會計人員參加市農校業務培訓等。

二、基本經驗

1、宣傳發動，提高認識是基礎

推行農村集體“三資”委託代理工作一開始，我們就進行了廣泛宣傳，教育廣大幹部、羣眾要從發展農村經濟，維護農村社會穩定的高度出發，充分認識推行農村集體“三資”委託代理的重要意義，以高度的責任心和使命感，切實搞好這項工作。我們堅持做到“四個統一”：一是統一資料。街掛村領導、村主要負責人人手一套《五里界街農村集體“三資”清理和監管代理工作實施方案》《清查登記表》《移交表》及填表説明等學習資料；二是統一召開動員會。街組織召開了“三資”清理監管代理工作動員大會，各村組也相應召開了黨員、羣眾代表會；三是統一標語、橫幅、專欄及工作流程，為推進全街“三資”管理工作造勢；四是統一業務培訓，全街分機關幹部、村幹部、清查專班人員三個層次開展了“三資”管理業務培訓。

2、齊抓共管，領導重視是關鍵

農業部印發《關於進一步加強農村集體資金資產資源管

理指導的意見》（農經發[20xx]4號）以後，我街及時召開黨風廉政建設工作會議，會上就推行農村會計委託代理工作做了專門的安排部署，並提出要求，把農村集體“三資”監管工作納入農村黨風廉政建設責任考核和農業工作考核中，並先後以街工委、街道辦事處印發了《關於全面推行農村會計委託代理制的實施意見》、《關於加強農村集體資金資產資源管理的意見》。組建了以街工委副書記、紀委書記鄒敦家同志為組長的強有力的領導小組，有力地推進了三資監管代理工作。

3、成立機構，組織體系是保障

全街成立三套專班：即五里界街農村“三資”管理工作領導小組，負責全街農村“三資”管理工作的組織實施和工作指導；五里界街農村“三資”管理工作專班，負責處理全街農村“三資”管理工作的日常事務和指導各村進行“三資”清理；村組“三資”清查專班，具體負責村組“三資”的清理登記、公示、整改等。專班成立後，迅速制定了《三資監管代理工作實施方案》，為農村集體財務管理規範化工作打下良好的基礎。

三、主要問題

（一）“三資”委託代理中心由於不是“當事人”，對支出的真實性、合理性不可能完全把關。

（二）合同管理不規範。少數村的集體資產、資源承包

租賃合同管理不規範。

（三）有的地方民主理財小組理財意識不強，監督不力，圖形式，走過場，形同虛設。

（四）經管辦力量薄弱。實行農村集體“三資”委託代理，主要工作依靠經管辦人員來做。而目前，我街經管辦人員缺少，且年齡均嚴重偏大，從而導致了三資委託代理中心工作質量不高。

（五）經費緊缺。實行三資委託代理，就需要聘用人員、整修辦公室、配置電腦、打印機、辦公用品等，但由於沒有經費，導致委託代理中心運行質量不高。

四、幾點建議

1、加大對村級財務管理人員及財會人員的培訓力度，重點對鄉、村兩級農村三資管理人員進行培訓，促使其掌握操作規程，真正做到規範運作，嚴格管理。

2、各級要增加投入，解決三資委託代理中心的`辦公經費。

3、嚴肅查處村集體財務管理和資產、資源處置過程中發生的各種違紀案件，及時公開、公示處理結果，發揮警示作用，維護好農民的集體利益，確保社會和諧穩定。

財務管理的自查報告11

根據財政局文件【xx】號文件要求，為進一步加強事業單位財務管理工作，規範事業單位管理行為，提高財務管理質量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支情況、資產帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下：

一、學校費用收取情況

(一)學生費用收取我校收取學生費用按學期收取，在開學初，由總務處分組統一收取，收費標準為：學費每學期400元/生，住宿費80元/生，書費根據各專業不同由教務處預算出書費，總務處統一收取，學期後期統一結算，多退少補。

在收費過程中，嚴格按照收費有關規定進行公示，掛牌收費。當天所收費用匯總後均全部交由學校出納員開起財政

部門統一印發收據，如數存入財政專户。嚴禁學校各處室、學部、教師個人向學生再收取任何費用。

(二)勤工儉學收入我校勤工儉學收入來源主要有：學生食堂、小賣部、基地。學校按年核定向管理者收取管理費，校內設立勤工儉學專帳，並將所收管理費按時存入財政專户，嚴格按照勤工儉學“433”制列支使用。

(三)教職工的房租費、水電費及其他學校零星收入，均按月或學期進行統一收取存入專户。

二、學校經費列支情況

學校所需列支經費均按照有關規定按月向主管部門申請，由會計統一列支。

學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣採購中心批准後採購，在經費支出中，所產生的票據由經辦人簽字，校長核實簽字認可後，方可報銷。

三、資產管理情況

由於學校校舍緊張，沒有統一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產登記，並作好借出登記。由使用教師

從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統一清理，並將不再使用的物資統一收回管理，開學初再按需發放到使用教師手中。

四、學生各種補助管理情況

學生國家助學金及各種學生助學金，學校均設專門帳户和管理人員，做到了專款專人專用，同時，嚴格按照相關文件規定和相應操作程序設立台帳支付給學生。

五、培訓經費管理使用情況

學校培訓經費嚴格按照文件規定和培訓列支程序進行列支。具體由學校財務室、招生就業辦根據培訓計劃和培訓進程對所需經費報校長審批，總務處統一採購耗材，學員補助費由培訓班主任報招生就業辦公室彙總，報校長簽字，財務室統一發放。

六、上級劃撥資金管理情況

上級劃撥的各種資金，均通過財政專户嚴格實行“專款專用”，無截留、挪用違規行為。

七、學校財務檢查工作

學校每學期均由總務處牽頭，以校長為組長各處室、工青婦負責人組成查帳小組對學校財務收支進行檢查，並在全職會上進行帳目公佈，絡列大筆資金的支出情況。

經過學校的認真自查、清理，我校均無亂收費、私設“小金庫”，虛報、坐支、挪用公款、公款私存、資產抵押擔保等違規行為。

財務管理的自查報告12

根據《x分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求，我行由財會部部牽頭，組織x分行營業部、B支行、B支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情景彙報如下:

一、組織工作

2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會，x營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議，會議對整改工作進行了詳細布置，要求各機構於2月22日將檢查發現問題整改完畢，提交整改報告向財會部彙報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情景進行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情景

(一)加強會計業務培訓，提高會計人員風險意識

財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習，參加人員為各級會計管理人員、x行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀，糾正我行做業務中的偏差，進一步加強了票據業務的操作和管理。

(二)加強會計隊伍建設，做好會計人員的梯隊培養

針對“會計人員不足，存在風險隱患”的情景，我行進行了一系列的會計人員調整，充實一線會計員工隊伍，加強後備會計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回x分行工作，主要負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公櫃枱擔任會計經辦工作。第二步，新入行的櫃員先到現金櫃台臨櫃學習，將現金區工作滿3年的老櫃員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實x營業部會計人員隊伍，由老員工帶好新兵，並加強櫃麪票據、賬户管理。另外財會部加緊了事後監督崗位人員的招聘，預計近期會計管理人員會增加充實。

(三)建立健全崗位職責制，明晰會計崗位職責

“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題，我行分析原因是由於櫃員間職責不清，操作不規範導致的。整改措施是，對營業室人員進行明確分工，進一步健全會計崗位職責制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改善，發現問題，及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位，結合本行的實際情景重新擬定崗位職責，加強各崗位的協調性，和操作的連貫性，尤其將很多的會計後台業務做明細劃分，避免一人兼職過多，無法履職的情景。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部，財會部對職責表進行把關，提出意見提議，並照此分工進行會計監督檢查。

(四)優化改革櫃面流程，強化各項制度實施細則的建設目前我行存在櫃面流程不盡合理，櫃員操作存在逆流程的現象。對此問題我行採取的措施是，根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則，本着保證會計工作有序進行，科學合理，便於操作和執行的原則。全面規範本單位的各項會計工作。僅有制定了先進合理的實施細則和操作流程，會計工作才能避免出現紕漏和風險。

近期財會部下發了《關於加強會計管理工作的通知》對風險監測信息回覆要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑑卡領用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑑卡使用管理流程進行了規範，

(五)提高會計管理人員素質，加強會計業務檢查監督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規範”等問題，我行分析了存在問題的原因。主要是由於會計管理人員沒有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點，就是要集中力量深入檢查，重點突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實，關鍵在於要嚴格執行:對於問題職責人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。

各級會計管理人員要嚴格要求自我，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。

(六)整改完成情景

本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢，一户專用賬户“x”由於需要客户配合重開財政五聯單，正在進取整改中。對於“對20__年11月起開立的結算賬户進行機構信用代碼證的核對並留存複印件。”的情景，已對11月份以來開户的單位逐個打電話聯繫，目前還有20個賬户沒有供給機構信用代碼證。

三、處罰情景

x分行給予相關人員處罰如下:各罰款100元。

財務管理的自查報告13

根據財政局文件號文件要求，為進一步加強事業單位財務管理工作，規範事業單位管理行為，提高財務管理質量，學校成立了自查領導小組，由總務主任牽頭對20xx年度財務收支情況、資產帳目進行了認真地自查，對自查情況報告如下：

一、財會隊伍情況我校設立專職會計1人，配備出納1人，都具有一定的專業能力，嚴格按照有關財務規範程序報帳，經費使用合理，報表準確、及時，數據真實。

二、財務制度的建設我校財務管理制度健全，制定了健全的《固定資產管理制度》《有現金管理制度》、《財務管理制度》、《保管制度》、《出納制度》、《會計制度》等。並做到制度上牆。

三、收支情況學校收入除財政撥款外，還有幼兒教育培養費收入，對該事業收入嚴格執行“收支兩條線”管理，杜絕了“小金庫”及“帳外帳”的現象。學校各項開支均實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證，票據合理，均要經辦人簽字，註明用途。實行每月會審會籤制。報銷憑證附件合規、合法、完備。

四、存在的問題

1、在會計基礎方面會計無證上崗，未規定完成**年度財務人員繼續教育的學習。

2、在會計核算裏，少數科目運用不當。

3、沒有建立會計檔案借閲制度。

4、啟用帳薄填寫不完整。

五、整改意見對無證上崗人員督促學習，爭取取得會計證，持證上崗。對未完成會計繼續學習的，要求在**年度加強補習學習。修正用法不當的會計科目。建立會計檔案借閲制度。將帳薄啟用表填寫規範。

本次自查工作學校領導高度重視。通過自查認為本單位自查得分為93分。通過自查工作的開展，進一步加強了對會計基礎工作重要性的認識，對今後規範強化基礎管理、強化監督、紮紮實實地搞好學校財務管理工作是非常必要的。

財務管理的自查報告14

為了加強巴青縣教育系統財務管理，規範和加強財會工作，貫徹落實《教育部、財政部關於進一步加強中國小財務管理工作的意見》（教財[20xx]21號）文件和《自治區教育廳、自治區財政廳關於開展中國小財務管理工作專項檢查的通知》（藏教廳[20xx]8號）文件精神，我局對我縣13所學校財務財務管理工作進行了認真自查，現報告於下：

一、組織領導

為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中國小財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：

組長：

副組長：

成員：

二、財務管理制度建立情況

1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上牆。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。

2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度，縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。

三、財務管理人員配備情況

各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局並定期組織各校財會人員，參加財務培訓。

四、財務管理規範情況

（一）、我縣教育系統收費情況

1、我縣義務教育階段，全縣13所中國小免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業本。

2、全面實施農牧區學生義務教學階段“兩免”“三包”政策，並得到徹底落實。

3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規定的費用。

4、各中國小沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中國小生的各種收費培訓、補課行為。各中國小沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。

總之，在我縣教育系統收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施並落實，無任何亂收費情況。

（二）、“三包”經費管理使用情況

1、各學校嚴格按照“三包”經費的相關文件精神認真徹執行。

2、嚴格專款專用原則，不能挪作他用。

3、“三包”經費的落實情況必須有本鄉鎮黨委、政府及有關部門的監督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。

4、要求和中、國小做到帳目清楚，手續齊全。

5、合理地使用“三包”經費，把“三包”經費用在實處讓學生吃好、穿好。

6、各學校使用“三包”經費時，必須有兩人以上同時參與，防止經費流失。

全縣中國小，做到了合理地使用“三包”經費，是國家的惠民政策，嚴格落到了實處。

（三）、其他財務管理情況

1、各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳户，並做到收支有據，賬目清晰。

2、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。

3、對於大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對於涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。

4、各校對於學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。

五、建議

1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。

2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業務能力。

一、整改活動開展情況

公司根據貴局下發的[xxxx]109號《關於在深圳轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們諮詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。

二、自查發現的問題及整改情況

根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員後續教育有制度性安排。

（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司

自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系並不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鈎。

各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批准。

（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用户及其權限的管理。

（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規範性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合併財務報表和報表附註；應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特徵和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，並在財務報表附註中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。

根據上述通知要求（一），我們在自查中依託財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，瞭解會計人員是否具備從業資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務部門20xx年度教育訓練計劃”。

根據上述通知要求（二），自查中公司根據《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司erp系統已升級至用友8、9、0版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，採用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利於集團的集中管控，並能夠獨立部署預算與報銷的it系統，利於進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統中管理，固定資產請購單採用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平台等模塊，這些模塊已陸續投入使用。

針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：

1、財務人員和機構設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。

整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個週期考取，人事部門將此作為後續財務人員招聘錄用條件之一。

整改結果：未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。

2、會計核算基礎工作規範性情況

存在的問題：對合並範圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規範各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。

整改結果：從xxxx年11月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，後續持續監督執行。

3、資金管理和控制情況

存在問題：

（1）、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；

（2）、部分銀行存款餘額調節表未複核。

整改措施：

（1）、明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；

（2）、監督檢查銀行存款餘額調節表籤批手續完整，並且指定專人複核，在每一賬户銀行存款餘額調節表完成後，對銀行存款餘額調節表統一填制彙總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。

整改結果：

（1）、出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

（2）、部分銀行存款餘額調節表未有專人複核，已整改由資金部負責人複核，並且簽名確認。

4、企業財務管理制度建設和執行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規範等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，並將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。

整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。後續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，並嚴格遵照執行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：發佈公司相關審計、財務檢查工作規範制度，後續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批准後執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批後轉深圳財務中心進行審批，最後經董事長批准。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結果：公司制定發佈《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規範人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。

三、證監局走訪提出問題及整改情況

深圳證監局於20xx年12月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改並取得良好的效果，現就整改情況報告如下：

1、關於票據管理問題

存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規範。只有領用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據管理登記台賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。

整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了台賬登記內容，並遵照執行。

2、現金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，後續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。

3、關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發佈了《防範大股東及關聯方資金佔用專項制度》，並且已遵照執行。

整改結果：經過整改公司在xxxx年12月31日前所有關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

四、持續完善事項的長效機制和責任人

通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規的規定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規範化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，並進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今後我們將不斷學習有關法律、法規和>規章制度，加強與監管部門的聯繫，不斷提高依法規範運作的水平。