在日常生活和工作中，制度使用的頻率越來越高，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有着十分重要的作用。那麼你真正懂得怎麼制定制度嗎？以下是小編為大家收集的財務管理制度 ，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財務管理制度 1
一、財務資金部部門職責及員工崗位職責
（一）財務資金部部門職責
1、負責管理公司各地區機關、各項目部財務會計工作。
2、負責建立公司內部資金、會計、財務與成本核算管理制度並督促運行。
3、負責管理公司資金調配，控制項目現金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。
4、負責公司税務工作，承辦各種税費的申報、繳納工作。負責外經證、税務資料的管理。
5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的彙總、編制工作，負責公司會計電算化工作。
6、負責編制公司各機關管理費用支出預算計劃，負責公司各機關日常經費支出報銷和核算工作。
7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。
8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。
9、負責公司審計稽查工作。
10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。
11、完成公司領導交辦的其他工作。
（二）財務資金部經理崗位責任
1、協助總會計師全面管理財務工作，制定每年財務工作規劃，按月安排工作計劃，落實責任人，考核執行情況；
2、擬定公司內部財務管理規定，組織財會人員業務培訓學習；
3、半年組織一次公司財務工作大檢查，提出整改意見；
4、協助總會計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防範工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；
5 、每季度檢查、落實税務發票管理和税政執行情況，及時解決存在的問題；
6、擬定公司會計核算規定，組織、檢查、指導公司各單位會計核算工作，及時解決會計核算中出現的問題；
7、編制總部及審核彙總分支機構年度機關費用支出計劃，審核總部地區職工借款與報銷憑證；
8、審核公司向上級及銀行、税務、工商等報送的各種報表，保證報表質量；
9、組織安排公司內部工程項目審計和專項審計，負責配合上級或外部審計機構搞好外部審計事項；
10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發現的問題；
11、完成本崗位其他工作及總會和公司領導交辦的其他工作。
（三）財務資金部副經理崗位職責
1、在總會計師、財務資金部經理指導下管理公司資金、財務、審計、會計核算和成本管理工作；
2、按月安排工作計劃，落實責任人，考核執行情況；
3、組織財會人員業務培訓學習及財務工作大檢查；
4、協助財務資金部經理管理公司資金工作，加強銀企關係，做好融資工作；
5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；
6、審核各項目進度款、急用款、項目經費申請及總部地區職工借款和報銷憑證；
7、組織每兩月自、聯營項目資金例會，全面制定和落實各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常週轉；
8、負責督促、審核新開工項目資金策劃並指導項目資金策劃；
9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防範工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；
10、負責制定年度審計工作計劃和效能監察工作計劃和目標；
11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實、解決稽查中發現的有關問題，定期形成稽查報告報公司總會計師；
12、檢查、指導各地區、項目税務管理工作，檢查、落實税務發票管理和税政執行情況，處理好税務會計核算，加強與税務機關的聯繫，防範税務風險；
13、制定年度本級機關費用支出計劃，按季組織召開實際支出和節超分析會，及時彙報計劃執行情況和控制措施；
14、組織檢查聯營項目對外支付款的執行情況、現金流量和債權債務的真實準確性；
15、分析、總結項目成本管理經驗和問題，提出改進建議，按月彙總項目成本表報部門經理和總會計師；
16、審核各期財務會計報表，確保報表質量；
17、制定年度審計稽查工作規劃，按月安排具體工作計劃，落實責任人；
18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執行情況，向總會計師和總經理報送書面報告；
19、完成公司其他領導交辦的工作。
（四）主辦會計（總部）崗位職責
1、經常核對清理應收款、應付款等各賬户餘額；
2、編制機關賬套會計報表、及時上報企業快報並及時編報財務報表；
3、上報統計報表（綜合統計報表裏有關的財務報表）及有關固定資產統計表；
4、按年編報機關管理費支出計劃、審核並彙總所有賬套報表；
5、審核並彙總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息採集、及上市需要的其它報表；
6、在部門經理和主管副經理領導下組織檢查公司聯營項目會計核算和債權債務管理工作，及時發現問題並提出整改意見；
7、管理聯營項目工程款回收，防止聯營方擅自收款，審核聯營項目資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實性和準確性；
8、按月監督、檢查聯營方依審批表付款，防止聯營方轉移資金，規避債務風險；
9、按月編制各個聯營項目現金流量表和債務表，核實聯營項目會計員上報的月現金流量表、債權債務表的真實性，並彙總上報；
10、負責聯營項目的竣工財務結算與管理，負責聯營項目收款對帳與管理，確保公司債權回收；
11、負責公司聯營項目內外合同和結算書等資料的'管理和裝訂，並彙編項目業主付款方式小冊和聯營項目以公司名義簽訂對外合同彙總表；
12、及時編制機關非現金、銀行業務記賬憑證；
13、負責組織核對公司內部往來和局往來以及現金流量往來；
14、按規定辦理公司固定資產業務、建立固定資產台賬、編報有關固定資產報表；
15、及時備份機關賬套，及時打印、裝訂機關賬套的會計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
16、負責機關賬套往來相關函證工作；
17、完成公司領導交辦的其它工作。
（五）財務主管（分公司）崗位職責
1、在部門經理和主管副經理領導下管理地區機關會計核算工作，審核出納員填制憑證；及時編制機關非現金、銀行業務記賬憑證；
2、按公司制度審核本地區職工報銷憑證，經常核對清理應收款、應付款等各賬户餘額，按月核對內部往來賬；
3、管理分公司財務專用章等銀行印鑑章，嚴格按規定用途使用；
4、協助項目部收回本地區所有工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；
5、審核、辦理自聯營工程對外付款業務，協助辦理聯營工程甲方對帳籤認單，按合同、制度辦理對外財務結算；
6、辦理和管理本地區税務外經證，辦理所在地區聯營項目税款申報、繳納業務；
7、按規定編報公司、税務等內外需要的各期財務報表，並按時上報總部審核；
8、按年編報機關管理費支出計劃，按季編報機關管理費實際支出節超分析表，及時彙報計劃執行情況；
9、按規定拷貝、打印與裝訂機關年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
10、管理機關會計檔案及本地區各類合同、結算書、納税申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會計檔案；
11、負責檢查、指導和管理本地區各項目會計員的工作，協助部門經理和主管副經理全面管理本地區會計核算工作；
12、負責組織本地區月內部往來和現金流量往來，編制彙總表；
13、完成公司領導交辦的其它工作。
（六）會計管理崗位職責
1、協助資金主管經理管理公司資金工作；
2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經費審批表的整理並登記台帳；
3、負責應收帳款台帳資料收集和登記台帳；
4、負責督促各地區各項目內部往來的轉入帳工作，按時收取內部往來表並核對彙總；
5、負責督促項目上報月現金流量表和債務表和各地區資金月報，並彙總上報公司領導；
6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；
7、負責總部網銀行業務的審核工作，並督促各地出納員嚴格執行資金安全操作規定，確保資金安全；
8、協助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制；
9、辦理公司税務外經證，並管理總部納税資料；
10、負責管理公司項目內外合同、結算書等資料，並按要求和時間編制項目業主付款方式彙編上報；
11、在部門主管經理領導下管理公司各類銀行信貸業務，辦理銀行信用等級證書、各地區銀行信貸卡及年審和註冊資金驗資業務；
12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業務，按銀行規定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兑匯票業務；
13、登記貸款、保函、保函保證金、承兑匯票台賬，按月與財務賬核對相符；
14、按規定編制各類保函、承兑匯票使用情況報表，報送公司領導及五局。
15、按規定報送銀行、工商、統計等對外需要的會計資料和報表；
16、管理公司總部財務專用章等銀行印鑑章，登記使用台賬，嚴格按規定用途審批使用；
17、審核總部機關網上銀行付款和支票付款；
18、完成公司領導交辦的其它工作。
（七）出納崗位職責
1、填制所在地區貨幣資金收支憑證；
2、及時劃轉、傳遞內部單位往來款，按月核對內部往來的貨幣資金業務；
3、協助聯營項目會計核算員收取有關帳務的原始憑證；
4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據發票等會計檔案資料；
5、複核支付機關職工報銷，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時衝賬或及時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；
6、按公司領導付款審批單，準確無誤辦理各項對外付款業務，確保網銀支付安全操作；
7、遵守公司資金集中管理規定，按收支兩條線原則執行；
8、按規定時間準確向總經理和總會報送資金旬報和月報；
9、辦理付款業務熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋説明；
10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑑章、空白收據發票及有價值物品，管好開户預留印鑑卡；
11、按規定限額安全管現金，定期盤點庫存，按月核對銀行對賬單，編制餘額調節表，確保帳實相符；
12、嚴格按照公司資金安全操作規程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被凍結控制在制度範圍內；
13、完成公司領導交辦的其它工作。
（八）成本會計崗位職責
1、按會計制度建立項目會計核算賬套，及時收集項目經濟業務資料，編制會計記賬憑證；
2、按公司制度複核、辦理本項目職工報銷和對外支付款業務，按工程合同條款，及時催收、辦理工程進度款、結算款；
3、經常核對、清理應收款、應付款等各賬户餘額，按月核對內部往來賬，保證往來賬相符；
4、審核本項目材料收發憑證、勞務費及分包工程款結算單，辦理材料、勞務費及分包工程款財務結算，按規定核算和控制工程成本支出；
5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數據完整、準確、及時；
6、按月組織本項目成本分析會，編寫成本分析報告，及時分析和反映工程成本中存在的問題，提出降低工程成本建議；
7、按規定編報本項目月度、季度、年度會計報表；
8、按月編報本項目現金流量表，保證完整、準確、及時；
9、按月打印與裝訂項目會計憑證，按規定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
10、管理項目各類合同、結算書、對賬單等各種經濟資料，將已竣工結算項目的會計賬套和會計檔案，及時辦理移交工作；
11、完成公司領導交辦的其他工作。
二、工作流程
自營工程付款審批流程
説明：
1、請款人按要求時間、格式內容填制請款單
2、以送達或傳真形式傳送請款單
3、要求在時限內完成審核工作
4、程序審核過程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審籤
5、付款前必須經總經理審批簽字，或電話請示同意（但須補籤批）聯營項目付款審批流程
財務管理制度 2
一．XX、財務管理制度建立的目的
為加強鎮政府XX建設，強化XX職能，完善各項財務管理制度，全面提高鎮政府XX管理水平制定本管理制度。
二．適用範圍
適用於鎮政府XX統計辦人員管理、XX預算、財務結算等管理活動。
三．工作職責
XX統計辦（XX所）：
負責抓好財源建設，編制和執行本鎮政府預決算計劃，管理預算外資金；負責管理和監督鎮政府機關和事業單位的財務活動以及社區財務制度規範和業務培訓；負責本級XX支出的監督管理；負責鎮政府管理幹部的離任審計工作；協助做好機關財產管理工作。
各辦公室：
按本制度規定的辦法，做好配合工作並及時上報年度資金支出計劃；
鎮人民代表大會、人民代表大會常務委員會：
鎮人民代表大會負責XX預決算的審議、通過，人民代表大會常務委員會負責XX預算調整方案的審議、通過；負責組織監督檢查XX、財務管理制度的執行情況。
鎮政府書記、鎮長：
負責管轄權限內的日常財務支出的審批。
四．管理程序
（一）XX所人員管理
1．XX所工作人員必須由具備相應工作能力的人員擔任，並具備相關工作的資格，持證上崗。
2．XX所長不得兼任XX總會計，XX總會計不得兼任會計；XX所長或財務總會計的人員調整必須報慈溪市XX局同意。
（二）XX預算
1．預算範圍
本鎮政府範圍內的一般預算收支、基金預算收支和預算外資金收支等三部分XX性資金。
2．辦公室及下屬村XX預算的申報
每年年初，各辦公室根據實際情況上報年度的資金使用計劃（預算）。資金使用計劃（預算）會同分管領導討論同意後送XX統計辦，XX統計辦根據計劃意見，進一步調查核實，瞭解收支情況，並結合收入預算計劃，擬訂和建議預算指標，報政府會議、黨羣擴大會議討論同意批准。列入鎮政府年度XX支出預算草案。
3．鎮政府XX收入、鎮政府XX可用資金預測。
XX所在每年的11月底前根據鎮政府往年的情況和市XX局《關於鎮政府XX管理體制的規定》，作出下一年度XX收入、可用資金的預測工作，各級預算收入的編制，應當與國民生產總值的增長率相適應，按照規定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列，也不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據；形成“年度XX收入、可用資金預測説明”，報鎮政府鎮長和書記。
4．XX支出預算方案的形成
1）預算編制的時間。
XX統計辦按市XX局規定的時間編制預算草案。
2）預算編制的原則。
（1）編制預算應當參考上一年預算執行情況和本年度收支預測進行編制，預算按照量入為出、收支平衡的原則編制，不列赤字；
（2）預算支出的編制，應當貫徹執行節約，勤儉建國的方針；
（3）預算支出的編制，應當統籌兼顧，確保重點，在保證鎮政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各類預算支出。
（4）預算應當按預算支出額的1―3％設置預備費，用於當年預算執行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。
3）預算草案的形成
根據各辦公室、村的XX指出預算方案，結合鎮政府實際情況，並形成下一年度的“XX支出預算草案”，預算編制的內容：
（1）預算收入和支出；
（2）上一年度結餘用於本年度安排的支出；
（3）上級返還或者補助的收入；
（4）返還或者補助下級的支出；
（5）上解上級的支出；
（6）下級上解的收入。
5．XX支出預算草案的審核、批准。
XX支出預算草案先經鎮政府會議、黨羣擴大會議討論審核通過後，交人民代表大會審議並通過，對需要調整的，調整後的預算方案須經政府會議討論審議通過，再交人民代表大會常務委員會審議並通過，通過的預算必須在10日內，報市XX局備案。
6．XX預算的執行
XX統計辦（XX所）是預算執行的職能部門，應積極組織預算收入，協調、監督徵管收入的職能單位及時足額地把預算資金收繳入庫，有預算收入上繳任務的部門和單位，必須依照法律、行政法規和xxXX部門的規定，將應當上繳的預算資金及時、足額地上繳國家金庫（以下簡稱國庫），不得截留、佔用、挪用或者拖欠。
各用款單位要嚴格按預算合理安排各項支出，充分發揮預算資金的經濟效益和社會效益；各部門、各單位的預算支出應當按照預算科目執行；不同預算科目間的預算資金需要調劑使用的，必須按照xxXX部門的規定報經批准。
7．預算調整
預算執行過程中，由於某種特殊原因造成收入、支出增減時，必須進行預算調整，XX統計辦根據當年預算執行情況，提出預算增減原因説明，並分析預算執行結果，報政府會議、黨羣擴大會議討論同意，XX統計辦根據批准文件進行預算調整。
8．預算追加程序
;個別項目超過預算計劃，但又確需支付的款項，有關用款單位應事先有書面報告。生產性支出超×萬元內的，由鎮長審批，×萬元的由鎮長辦公會議審批，×萬元以上的由黨羣擴大會議審批。非生產性支出在超×萬元內的，由鎮長審批，×萬元的由鎮長辦公會議審批，×萬元以上的由黨羣擴大會議審批。經批准後，XX統計辦按批准文件追加經費，否則不預支付。
9．預備費用管理和使用
1）預備費設置
根據國家預算法的有關規定，按照鎮政府預算支出額的百分之一至百分之三設置預算費用，用於當年預算執行中的自然災害開支以及其他難以預見的特殊開支。
2）預備費的開支
在預算執行中，如果發生較大的自然災害和經濟上的重大調整，發生預算沒有列入而又必須解決的臨時性開支時，可以動用預備費。
3）預備費審批程序
預備費一般應當控制在下半年使用，並要經過一定的程序審批。×萬元以內由鎮長審批，×萬元以內由鎮長辦公會議審批，×萬元以上由黨羣擴大會議審批。
4）預備費的財務處理
經批准動用預備費，應有抄告單或會議紀要通知則政統計辦，XX統計辦按批准內容撥付，並列入相應的預算科目。
10．預算外資金管理
預算外資金管理實行收支兩條線管理。具體按《關於加強預算外資金帳户管理的規定》和《XX部國家發展改革委員會監察部審計署關於加強中央部門和單位行政事業性收費等收入“收支兩條線”管理的通知》執行。
11．報表的編制
XX統計辦按月編制預算執行情況報表，填寫《報表》並上報市XX局。
（三）XX決算
XX統計辦按市XX局規定的時間編制決算，決算編制後經鎮政府鎮長、書記審核後，必須經人民代表大會常務委員會審議、通過。
（四）收入管理
1．管理範圍
根據有關規定，屬於本鎮政府XX收入的有工商税收、農業發展資金以及預算外資金等XX性資金收入。
2．徵收職責
除税務機關征收的收入外，按規定的各費由有關職能部門辦公室負責徵收，各分管領導及XX統計辦負責協調、檢查、督促徵收工作。
3．徵收資金的管理
各徵收單位要嚴格按照國家規定的項目、範圍、標準和程序收取各項預算外資金。任何單位和個人不得違反國家有關規定，擅自設立收費、基金項目，隨意擴大範圍和標準，不得隨意緩收、減收、免收應收的預算外資金。
各徵收單位在徵收預算外資金時，必須統一使用XX部門印製的統一票據，對各項收入均要及時解入本鎮政府在銀行開設的有關帳户，現金收入視款額大小必須在3天內解入，憑支票或現金繳款單和收款票據向XX統計辦結報。
任何單位和個人不得截留、挪用、拖欠應上交資金，不得以收抵支和私設小金庫，嚴禁將資金轉入其他帳户和公款私存，發現問題將嚴肅處理。
（五）XX撥款
XX統計辦根據預算計劃按時撥給一級預算單位。預算計劃內過撥，XX統計辦根據用款單位填寫的《預算經費請撥單》簽發。上級撥入專項資金已明確用款單位的，由XX統計辦長簽字，鎮長簽發。在XX直接列支的一次性補助款由分管領導和XX統計辦長按預算內容簽字報鎮長簽發。
預算資金原則上不予調劑，特殊情況確需臨時調劑或提前撥款的，由XX統計辦長根據資金情況簽字報鎮長簽發。
（六）支出管理
1．支出管理總則
嚴格按鎮人民代表大會批准的年度預算執行，各項支出堅持統一領導、分塊管理的原則，由各分管領導負責實施。堅持鎮長“一支筆”審批，XX統計辦長、會計、出納共同把關，×萬元以內由鎮長簽發，×萬元以內由鎮長辦公會議批准，鎮長簽發，×萬元以上由黨羣擴大會議批准，鎮長簽發。
各項支出未明確簽發人的，均由鎮長簽發。
各項支出必須符合有關規定，不得擅自擴大開支範圍，提高開支標準，每張票據均要按規定簽字，其中經手人要寫出開支用途。同時一次性開支不得分開多張發票，搞多次報銷，不得用白條抵頂發票報銷。
每月編制《報表》報鎮長、書記。
2．機關工作人員參加成人教育、職稱考試支出
1）經批准的機關工作人員參加各類成人教育，待畢業後，憑畢業證書和學校開具的學雜費、報名費、考務費正式收據按實一次性在報銷標準額度內報銷，報銷限額標準為中專3000元，大專4000元，本科及以上的5000元，其餘費用一律個人自理。
2）領導同意並經市委組織部批准，參加研究生進修的市管幹部，憑學雜費、報名費、考務費正式收據按實在標準額度內先預報銷50％，結業後，憑結業證書再向所在單位報銷其餘的.50％。未結業的，不予報銷其餘的50％，就讀期間其他費用一律由個人自理。
3）企事業幹部要求參加各類職稱評審或繼續教育的，由本人提出申請，組織委員批准，待合格後，憑職稱證書和學校開具的報名費、考務費正式收據按實報銷，其他費用一律自理。
3．機關內部管理支出
1）各辦公室的報刊、書刊由宣傳委員統一安排訂購，鎮長簽發。
2）有關收費獎勵(包括罰沒獎勵)和差旅費等由分管領導簽署意見，XX統計辦長按規定標準審核，鎮長簽發。
3）機關幹部子女保育費由財
政統計辦長按有關規定簽發。
4）各種會議和有關節日活動需資金支出，預算未安排的應先填《資金使用審批表》報鎮長審批，按批准金額使用。上級或外單位來客確需用煙的到黨羣辦按規定領取(無上級或外單位來客一般不考慮煙、糖、果招待)。
5）在預算計劃內的社會救濟費200以內的由分管領導簽發，200元以上的由分管領導簽字，報鎮長簽發。
6）凡新進人員第一個月的工資由鎮長簽發。
4．關於機關幹部及其直系親屬(包括村幹部)病故或困難補助標準
1）在職行政幹部、企事業幹部、職工以及離退休幹部的配偶及父母因病(故)去世，根據家庭經濟情況，給予補助500—700元(特殊情況另行考慮)。
2）獲得市級以上榮譽稱號或特殊情況的農村黨員因病(故)去世，根據家庭經濟情況，給予補助300-500元。機關臨時聘用人員病故可酌情給予補助。
3）農村在職的黨支部書記、村委會主任(包括曾任過上述職務的)因病(故)去世，根據家庭經濟情況和任期年限，給予補助300—500元。
4）在職行政幹部、企事業幹部、職工因家庭經濟困難，一般在年終根據本人申請可補助300—500元，特殊情況另行考慮。
5）上述開支需報組織委員和黨羣副書記同意後，由鎮長簽發。
5．差旅費支出
1）出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按出差的實際住宿天數報銷，一般地區100元／天。特殊地區150元／天。特殊情況經鎮長批准，可酌情處理。
2）會議、學習、參觀、療養、聯繫工作等出差，路途較遠，或任務緊急，需要乘坐飛機的，非特殊情況要先經批准後方可乘坐(一般來回只許乘坐一趟)。如因工作需要來回乘坐飛機的，經批准後，方可報銷。
3）乘坐火車，從晚8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上，或連續乘車時間超過12小時，可購硬席卧鋪票。
4）乘坐火車慢車和直快列車的(不購卧鋪票的)分別按慢車和直快列車硬席座位票價的60％計發；乘坐特快列車的，按特快列車硬席座位票價的50％計發；乘坐新型空調特快列車的和新型空調直達特快列車的，分別按新型空調特快列車和新型空調直達特快列車硬席座位票價的30％計發。
5）夜間乘坐長途汽車、輪船最低一般艙位(統艙)超過6小時的，每人每天按6）(1)規定的標準，加發一天伙食補助費。
6）出差人員的伙食費補助
(1)工作人員大市外的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區15元，特殊地區20元。
(2)大市範圍內出差不分途中與住勤，每人每天補助10元。
(3)市境內出差伙食補助標準為每人每月30元(工作人員病假、事假、曠工等未出勤時間，補貼作相應扣除)。駕駛員出差伙食補貼按每人每天5元標準報銷。
7）工作人員參加部門、系統舉辦的短期(三個月以內)培訓班(包括進修班、訓練班)，培訓期間食宿在培訓單位或招待所的，伙食補助、差旅費補助標準減半發給。參加大中專、研究生班學習的學員，伙食費一律自理。
8）招商引資等其他差旅費開支按上級有關規定辦理。
6．公務接待費支出管理
1）公務接待統一由黨羣辦負責安排；
2）各辦公室遇有接待事務，事前應填寫《會議和來客接待就餐審批單》，報鎮長簽署同意後，由黨羣辦統一安排。離開本鎮政府的接待事務事後必須補辦相關手續。
3）公務接待一般安排在食堂就餐，陪客人數不得超過2人，視人數多少，每人每次可開支20—40元。
4）由於工作需要，經批准確實需在營業性餐廳安排就餐的，嚴格按批准標準接待，接待費開支必須及時結清，財務結報不得超過一個月，逾期不得列支。結報時，支付憑證必須附詳細菜單和審批單報銷。
5）各辦公室的接待費不準多頭列支，不得跨財務年度列支，不準轉嫁到下屬和其他企業事業單位。
6）凡屬接待費開支報銷，除按規定履行有關手續外，財務審批小組定期對財務報銷進行討論同意並簽字。
7）將接待支出情況在機關內部進行不同形式的公佈，以接受監督，
7．工程建設支出管理
XX建設資金的撥付：工程建設嚴格按照上級有關規定程序操作辦理，建設資金的撥付遵照“按計劃、按程序、按進度、按預算”的原則辦理。
1）實行工程預付款的項目，嚴格按招標文件和合同規定以及工程進度等撥款。
2）XX統計辦發現建設單位有違規建設，如擅自改變項目建設內容、提高建設標準、超概算建設，未按規定辦理概算調整的，可以暫緩或停止撥付資金。
3）工程竣工結算：建設項目竣工初驗後，施工企業應及時向建設單位提供完整的竣工結算書以及其他資料。主管單位收到施工企業編制的竣工結算書後，應及時整理工程結算資料，並在7日內將施工企業編制的竣工結算書，造價10萬元以上的工程，報市級XX部門審查；10萬元以內的工程，由管理小組審查或委託有資質的社會中介機構進行審查確認，並將審查結果報市級XX部門備案。
4）工程竣工驗收超預算結算：因由不可預見等原因，已經按規定辦理工程增加或變動手續的，工程總額超出15％的由管理小組討論，報鎮長辦公會議討論批准，其中超過×萬元由管理小組提交鎮長辦公會議討論，然後報黨羣擴大會議討論批准。
5）凡工程支出的票據，須由經辦人、主管領導簽署意見，XX統計辦根據合同和增減文書進行審核，然後由管理小
組牽頭人簽字，報鎮長簽發。
8．工資、福利、獎金及社保資金的提取
應及時準確發放工資，按規定發放獎金、提娶交納住房公積金等社保費。
（七）財產管理
財產管理必須按照“保證需要、節約使用，嚴格管理”的原則進行管理，所有財產由綜合辦、XX統計辦統一管理，一般情況綜合辦管物，XX統計辦管帳；為了切實保護鎮政府財產的完整，對各類固定資產，每年必須全面清理一次，做到帳物相符，發現問題及時提出處理意見，並填寫《年度固定資產核對表》。
1．固定資產添置和保管
1）固定資產添置：必須嚴格按年初預算資金額度內執行。需要添置財產由所需單位列出清單，送綜合辦、XX統計辦審核，然後按級申報審批，×萬元以內由鎮長審批，×萬元以內由鎮長辦公會議審批，×萬元以上由黨羣擴大會議審批。
2）固定資產購置須按《政府採購制度》和鎮政府《採購管理制度》的規定辦理。屬政府採購的資產，按採購程序，報市採購辦統一採購。不屬政府採購的商品，由綜合辦會同XX統計辦詢價採購。
3）公有財產只能在辦公室和公務活動中使用。領用時，領用單位負責人和領用人均需填寫財產使用卡，分別送黨政辦和XX統計辦備案。工作調動或工作崗位調整時須辦理移交手續。使用保管不當造成損壞或損失，要酌情賠償損失。
4）車輛的使用與保管按《車輛使用管理制度》執行。
2．固定資產報廢、報損、房屋出售處理
固定資產報廢、報損、房屋出售處理固定資產報廢、報損或房屋出售處理時由綜合辦牽頭，會同紀工委、XX統計辦以及使用單位等人員(包括邀請有資質的社會中介機構)核價，然後按級申報審批。×元以內由鎮長審批，×萬元以內由鎮長辦公會議審批，×萬元以上由黨羣擴大會議審批。經批准後，填制《固定資產報廢、報損單》，XX統計辦憑報廢、報損單辦理財務核銷。
3．材料和低值易耗品的管理
1）數量比較大的材料採購採用招標辦法購買，招標時，主管單位須會同紀工委、綜合辦、XX統計辦參加。投標企業須有2家以上。
2）低值易耗品由黨政辦和XX統計辦共同採購，一般日常辦公用品由黨政辦保管發放，特殊的配件隨買隨用低值易耗品必須辦理登記領用手續。
3）具體按《採購管理制度》執行。
（八）票證管理
1．各種票據由各辦公室向XX統計辦領用。
2．各種票據均應按規定的使用範圍使用，一票—户，一次一票。對繳款人每次繳款都必須開票，不得將幾個人的繳款額開在一起。
3．不準收款不開票，不準開票不收款，不準用“白條”或其他收據(非市級以上XX部門鑑制的收據)收款。
4．票據各種章戳要加蓋齊全，票據不準相互借用，票據管理人員要定期檢查票證安全情況，做到防止丟失和損壞。
（九）鎮政府管理幹部的離任審計
按《市級以下黨政領導幹部任期經濟責任審計暫行規定》、《浙江省單位內部領導幹部經濟責任審計操作辦法》執行。
（十）對下屬機關、事業單位、管轄村、投資項目的審計
1．建立由紀工委副書記為組長，XX統計辦主任為副組長的審計小組，對單獨建帳單位和直屬單位進行年度審計。
2．XX工作人員必須嚴格按制度執行，違反規定要追究責任。任何個人和單位不準刁難XX工作人員。
3．具體參照《中華人民共和國審計法實施條例》、《浙江省農村集體經濟審計辦法》、《浙江省國家建設項目審計辦法》執行。
（十一）其他
1．各村的工程建設資金補助根據各村的經濟狀況和工程大小給予適當補助，沒有預算的不予補助。
2．被徵用村的土地徵用費統一劃入鎮政府XX帳户代管，退回代管資金時，由XX統計辦長、分管領導簽字、鎮長簽發。
3．機關幹部因病或特殊情況需要暫時借款的，應先向XX統計辦領取統一借據，經同意後方可辦理。借款額度在本人月工資額度內的，由XX統計辦長簽發，超過本人月工資的由鎮長簽發。因公臨時借款或重病住院的由XX統計辦長審核，鎮長簽發，公差結束或出院後，必須在一個星期內結清。
4．鎮政府XX一律不準對企業、單位、個人借款作擔保。
5．鎮政府所屬各單位(包括各公司)獨立核算的，都必須按月向XX統計辦報送會計報表，及時反映資金收支情況。
（十二）監督檢查
1．XX統計辦每半年向人民代表大會常務委員會彙報XX收支執行情況，並根據日常工作情況結合上級和鎮政府對XX統計辦的工作要求進行一次自查，填寫《XX、財務管理制度執行自查表》
2．為了加強對鎮政府XX收支的管理，黨羣辦紀檢負責組織成立由黨羣辦書記、人大代表常務委員會、紀工委書記、政協領導等組成的XX監督領導小組，每半年或一年對鎮政府XX收支情況、XX、財務管理制度執行情況進行檢查，增強鎮政府XX收支透明度，實行XX財務公開，並隨時接受監督。填寫《XX、財務管理制度執行監督檢查表》
五．附錄及相關政策依據和文件
（一）附錄
附錄1《有關補貼、非醫保工作人員的醫藥費報銷規定》
附錄2《關於臨時工工資補貼等有關規定》
附錄3《關於通訊費報銷和職務補貼的有關規定》
&
nbsp;（二）相關制度
1．《採購管理制度》
2．《車輛使用管理制度》
（三）有關政策、法規
1．《中華人民共和國預算法》
2．《中華人民共和國預算法實施條例》
3．《市級以下黨政領導幹部任期經濟責任審計暫行規定》
4．《浙江省單位內部領導幹部經濟責任審計操作辦法》
5．《中華人民共和國審計法實施條例》
6．《浙江省農村集體經濟審計辦法》
7．《浙江省國家建設項目審計辦法》
8．《關於明確～年鎮政府XX管理體制的通知》
六．標單、記錄
1．《年度XX收入、可用資金預測説明》
2．《預算草案》
3．《抄告單》
4．《報表》
5．《報表》
6．《資金使用審批表》
7．《會議和來客接待就餐審批單》
8．《年度固定資產核對表》
9．《固定資產報廢、報損單》
10．《XX、財務管理制度執行自查表》
11．《XX、財務管理制度執行監督檢查表》
附錄1
有關補貼、非醫保工作人員的醫藥費報銷規定
一、有關補貼規定
(一)值班補貼每人每月120元，節日值班(24小時)每人每天補助80元。
(二)全體工作人員實行就餐補貼，每人每月補貼100元。
二、非醫保工作人員的醫藥費報銷規定
(一)工辦人員沒有享受醫保的，門診醫藥費報銷按原公費醫療管理辦法執行，大病醫療按市社保局有關規定報銷。
(二)鎮政府計生人員、退休人員、社區退休人員按原公費標準預發總額的50％發給。個人年度醫藥費額度在1000元以內的不予報銷，超過1000元憑收據和處方交XX統計辦，XX統計辦委託市醫保辦審核。超過部分按工齡報，工齡在XX年以下的(含XX年)報60％，XX年以上20年以下的(含20年)報70％，21年以上的報80％。退休人員超出1000元的，XX年以下的(含XX年)報50％，XX年以上20年以下的(含20年)報60％，21年以上報70％。
(三)上述人員一律在市醫保辦定點醫院醫療，需住院(除工辦人員外)的須先報鎮長批准後方可住院，然後按規定報銷住院費。
財務管理制度 3
第一章 總則
1、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
2、公司財務部門的職能是：
（1）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和税收制度，執行公司統一的財務制度。
（2）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。
（3）積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。
（4）厲行節約，合理使用資金。
（5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的税收及管理費用。
（6）積極主動與有關機構及財政、税務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效規範財務工作，及時提供財務報表和有關資料。
（7）完成公司交給的其他工作。
3、公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。
4、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。オ
第二章 財務工作崗位職責
1、財務經理負責組織本公司的下列工作：
（1）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金。
（2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
（3）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。
（4）組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。
（5）負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配製度。
（6）承辦公司領導交辦的.其他工作。
2、會計的主要工作職責是：
（1）按照國家會計制度的規定、記帳、覆帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
（2）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
（3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（4）完成總經理或財務經理交付的其他工作。
3、出納的主要工作職責是：
（1）認真執行現金管理制度。
（2）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
（3）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
（6）配合會計做好各種帳務處理。
（7）完成總經理或財務經理交付的其他工作。
8、審計的主要工作職責是：
（1）認真貫徹執行有關審計管理制度。
（2）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
（3）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。
（4）審閲公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
（5）糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行為。
（6）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
財務管理制度 4
第一章 資金審批制度
1、總則
(1)所有款項的支付，須經公司主管領導批准如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯繫，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補籤意見;
(2)財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管.辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
(3)財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准;
(4)開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司主管領導批准;
(5)往來款項的衝轉(指非正常經營業務)，須公司主管領導批准;
(6)非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批准;
(7)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，複印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經公司主管領導批准
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批准支付。
3、行政費用支出管理制度
(1)公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批准後財務方可報支;
(2)涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批准
4、公司差旅費開支制度
(1)公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;
(2)公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具;
(3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：
① 房租標準:
A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日;
B、一般職員，房租標準為100元/日。
② 伙食補貼，市內交通補貼標準
伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。
(4)實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理説明原因，報經公司主管領導審批後支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
(1)公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般採取銀行轉帳的方式結算;
(2)車輛的易損備品備件由辦公室統一安排採購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，並由辦公室建帳予以核銷使用;
(3)公司汽油票由辦公室統一保管並設帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度
(1)公司辦公用具由辦公室統一採購、管理;
(2)辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的採購，使用情況;
(3)辦公室財產台帳為財務部附設帳冊;
(4)辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報;
(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批准，其會務工作由辦公室統一安排;
(6)有關工資、獎金、福利費等各項津貼的'發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批准後報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
(1)公司行政費用現金支出範圍為:向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
(2)公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可後報送財務部按照本制度有關規定進行審核，並按本章第1條的規定進行審批支付;
(3)應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批准後方可實施;
(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人;
(5)支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核後，由財務部直接支付;
(6)銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開户銀行報告.如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任;
(7)其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章 工程成本管理制度
1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標，保證，承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委託簽署。
2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。
3、工程部還負責組織工程用設備材料的採購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行採購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作
(1)參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地瞭解公司各項工程成本的構成及用款計劃;
(2)負責工程進度款的複核工作，參與工程造價的確定和最後決算的審定工作。
5、工程中間結算程序
(1)施工單位於每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，並在5日內送財務部會籤;
(2)財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，並參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。
6、工程決算程序
(1)施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部複核，財務部會籤;
(2)財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批准;
(3)大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照規定的職責範圍聯合進行專項工程決算;
(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章財產管理制度
1、公司財產的範圍
(1)公司財產包括固定資產和低值易耗品;
(2)凡公司購入或自制的機器設備，動力設備，運輸設備，工具儀器，管理用具，房屋建築物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;
(3)凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算
(1)公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
(2)公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理;
(3)辦室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立台帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修並制定相應的措施、辦法。
3、財產的購置與調撥
(1)辦公室根據公司發展需要編制財產採購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會籤，報公司主管領導批准後方可採購;
(2)財產購回後，應填寫財產收入驗收單.財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及採購計劃辦理報銷手續.財產歸口管理部門憑驗收單登記台帳;
(3)各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批准;
(4)固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯.一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期彙總後向財務部報帳;
(5)財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案;
4、財產的清查、盤點
(1)公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查;
(2)各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;
(3)財產盤點清查後發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面説明虧，損原因.對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;
(4)凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見;
(5)凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。
第四章 收入、成本費用管理
1、公司建立並完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。
2、營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。
3、公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿後確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
4、成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用;雖在本期支付的成本費用，但應有後期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。
5、嚴格控制成本費用的開支範圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。
6、公司合理運用財務槓桿，降低財務費用等資本成本。
第五章 財務信息管理
1、 公司依據《企業財務報告條例》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《合併會計報表暫行規定》以及財政部頒佈的其他有關制度，編制財務報表。
2、公司的財務報表屬於公司的財務機密，未經董事會批准的財務報表一律不得外流。
3、已經審核過的報表如需外送，需經財務負責人並報總經理批准。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束後的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束後的三十日內送各股東。
4、公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統，實現授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性，相關人員在使用財務電子信息系統過程中，嚴格遵循內部控制規範和技術規範，保證系統的正常運行。
5、 公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本(電子)資料。
6、財務部按照規定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續不得調動或者離職。
第六章 附則
1、本規定由股東會負責修改和補充。
2、本規定由股東會授權公司財務部負責解釋。
3、股東會委託公司財務部依據本規定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經理審批通過後，頒發施行。
4、本規定自頒佈之日起開始執行。
財務管理制度 5
1.0總則
1.1為了明確公司各部門在實現各項經營目標中的財務關係及責任，規劃、控制公司的經營活動，確保各項經營目標的順利完成，根據公司領導層的要求，結合公司的實際情況，特制訂本制度。
1.2財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞公司經營目標，對一定時期內公司
資金取得和投放、各項收入和支出、公司經營成果及其分配等資金運動所作的具
體安排。
1.3財務預算一般按年度編制，根據實際發生情況逐月編制滾動預算，由公司財務部組織實施，分級歸口管理，並將財務預算作為制定、落實內部績效考核的依據。
1.4編制財務預算應當遵循效益優先、積極穩健、權責對等的原則，確保切實可行，將各項成本、效益指標“橫向到邊，縱向到底”層層分解、落實，並負責到位。
2.0財務預算管理的組織機構及其職能
2.1公司成立財務預算領導小組，由助理總經理擔任組長，財務部經理擔任副組長，各部門負責人為小組成員。同時成立財務預算工作小組，負責財務預算的制定和日常管理具體事宜，並對財務預算領導小組負責。工作小組由財務部經理擔任組長，財務部人員為小組成員。
2.2財務部根據公司要求擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，分析財務預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，督促各部門按時完成財務預算目標。
2.3各部門具體負責本單位業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控制等工作，並配合財務部做好公司整體預算的工作。各部門經理（主管）及財務部經理對本單位財務預算執行結果承擔直接責任。
3.0
財務預算的主要內容及編制依據
3.1財務預算的編制應當按照先業務預算、資本預算、資金預算，後財務預算的流程進行，並按照各執行部門所承擔經濟業務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。
3.2業務預算是反映預算期內各部門可能形成現金收付的生產經營活動的預算，主要包括：
3.2.1收入預算主要是指在預算期內各作業板塊（辦事處）對提供各種勞務可能實現的業務量及其收入的預算，主要依據年度目標利潤、預測的市場勞務需求及提供的市場價格編制。
3.2.2成本費用預算主要是指各作業板塊（辦事處）在預算期內所要達到的營運規模，主要是在收入預算的基礎上，依據各作業板塊（辦事處）的各種設施的營運能力、各項成本費用的消耗，具體編制如下：
人工成本的測算：根據本年度的實際直接工資(不含公司辦公室人員)及下年度的工資支出情況作測算；根據工資總額作出提取“三費”的測算；以及本年度職工的工資收入作出下年度社會保險費的測算；根據本年度勞動保護費的情況作出下年度費用的測算。
勞務成本的測算：主要是燃料費、養路費、營運證費、路橋費等運輸費用及修理費的測算，可參照本年度的實際情況及下年度的經營計劃。燃料費及路橋費根據下年度的經營情況預測，養路費及營運證費根據實際使用的車輛情況預測，修理費用主要根據設備使用情況及維修安排計劃，並結合本年度實際情況作測算。
其他直接費用的測算：（主要為各作業板塊發生的費用）主要是折舊和其他費用項目（如租金、財產保險、辦公費、電話費、差旅費、水電費、事故損失費等）可參考本年度的實際情況及下年度的經營計劃。折舊按規定的折舊率作測算。
3.2.3期間費用預算主要是指公司各管理部門（既機關人員）組織經營活動必要的管理費用、財務費用等預算，管理費用包括可控費用和不可控費用兩部分。可控費用是指辦公費、電話費、水電費、差旅費、運輸費、修理費、業務接待費、勞動保護費等；不可控費用是工資、職工福利費、工會經費、職工教
育經費、折舊費、社會保險、財產保險等。根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本費用的要求，分項目、分責任部門進行編制。其中：業務招待費應當重點列示。
3.2.4營業外收支預算包括處理固定資產淨收入和損失、罰款淨收入和損失及其他營業外收支等，應當根據實際情況和國家有關政策規定，編制營業外收支等相關業務預算。
3.3固定資產投資預算：主要是指公司在預算期內購置、更新固定資產進行投資的預算，應當根據公司發展計劃和年度固定資產投資計劃編制。公司處置固定資產所引起的現金流入，也應列入預算。
3.4資金預算是公司在預算期內需要借入的長短期借款，主要依據公司有關資金需求決策資料及利率等編制。
3.5財務預算主要包括資產負債預算和損益預算等內容
3.5.1資產負債預算：是按照資產負債表的內容和格式編制的綜合反映公司期末財務狀況的預算報表。一般根據預算期初實際的資產負債表和收入預算、經營預算、資本預算、資金預算等有關資料分析編制。
3.5.2損益預算：是按照損益表的內容和格式編制的反映公司在預算期內利潤目標的預算報表。一般根據收入預算、經營預算、成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。
3.6根據公司領導層的要求，結合自身的實際需要，制定規範的財務預算編制基礎表格，統一財務預算指標計算口徑，各部門應按照公司要求認真填報。
4.0財務預算的編制程序
4.1下達任務：財務部於每年10月初向公司各部門下發上報下一年度的財務預算通知和編報要求。
4.1.1編制上報：各部門應當結合通知要求、本年度的實際情況和下一年度的特殊變動來確定其下一年度的財務預算指標，並於每年10月15日前將各項計劃以及有關材料上報財務部。
4.1.2客服部根據各作業板塊(包括運輸、倉儲、辦事處)的經營情況，市場開拓情況制定下一年度各板塊收入預算。
4.1.3調度部根據運輸營運情況，編制下一年度短途外請車支出的預算。
4.1.4各作業部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）根據本部門設備使用情況及下一年度的營運計劃，參照本年度實際發生額編制下一年度本部門日常發生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用税）、
倉庫需更新的地台板、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費等支出預算。
4.1.5保險部負責制定公司財產保險及車輛事故損失費的預算。
4.1.6行政部負責編制下一年度公司人工成本（包括作業部、辦事處、機關人員的工資、社會保險、臨時用工勞務費等），以及機關部門日常發生的修理費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品、勞動保護費、水電、房租等費用預算。同時負責編制公司辦公設備（如電腦、打印機、複印機、傳真機等）購置、更新的預算。
4.1.7財務部：負責編制折舊費、四税、審計費、財務費用等預算。
4.1.8總經理辦：負責編制購置運輸設備及投資項目的預算。
4.2審查平衡：財務部根據各部門上報的財務預算方案進行審查、彙總。在審查、平衡過程中，財務部應當進行充分協調，對發現的問題提出初步調整的意見，並反饋給有關部門予以修正。
4.3審議批准：財務部在各有關部門修正調整的基礎上，編制公司財務預算方案，上報公司財務預算領導小組討論、審定。對於不符合公司發展戰略或者財務預算目標的事項，應當責成有關部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上，財務部正式編制公司年度財務預算草案，提交公司執行官審議批准。
4.4下達執行：財務部將審定後的財務預算下達各部門執行。
4.5月度預算的'編制程序：
4.5.1客服部應在每月25日前向財務部上報下月經營收入預算。
4.5.2調度部應在每月25日前向財務部上報下月短途外請車支出的預算。
4.5.3各作業部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）應在每月25日前向財務部上報下月本部門日常發生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用税）、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費、勞動保護費、水電費等支出預算。
4.5.4保險部應在每月25日前向財務部上報下月公司財產保險及車輛事故損失費的預算。
4.5.5行政部應在每月25日前向財務部上報下月工資（包括作業部、辦事處、機關人員的工資）、勞動保護費、臨時用工勞務費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品等費用計劃。
4.5.6總經理辦應在每月25日前向財務部上報下月重大項目開支預算。
4.5.7財務部編制月度預算，經公司執行官批准後在月底最後一天下達。
4.6已經正式下達執行的財務預算，一般不予調整，但是由於市場環境、經營條
件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財
務預算執行結果產生重大偏差的，經公司財務預算領導小組審核後報公司執行官
批准方可進行調整。
4.7
調整財務預算應當先由歸口管理部門向財務部提出書面申請，經審核後編制
年度財務預算調整方案，提交公司財務預算領導小組審定後上報公司執行官批
準，然後下達執行。
5.0財務預算的執行與控制
5.1
各部門必須將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各板塊、各環節和各崗位，形成全方位的財務預算執行責任體系。同時將年度預算細分為月份預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。
5.2各部門應當強化現金流量的預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風險。對於預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對於預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規範支付程序。對於無合同、無憑證、無手續的項目支出，一律不予支付。
5.3
建立財務預算報告制度，要求各部門定期報告財務預算的執行情況。財務部利用財務報表實行月三級預警監控（三級預警線為：一級達預算的50%；二級達預算80%；三級達預算100%）的財務預算的執行情況，及時向各部門和公司領導層彙報。
6.0財務預算的分析與考核
6.1財務部要全面掌握財務預算的執行情況，研究、落實、解決財務預算執行中存在問題的政策措施，並通過公司經濟活動分析會對財務預算的執行進行分析。
6.2總經理辦以年度財務預算為基礎和依據，制定和下達各部門年度關鍵績效考核指標，並嚴格按照公司績效管理相關考核辦法執行，以保證公司年度財務預算的嚴格執行和公司年度經營目標的順利實現。
6.3
對年度內因財務預算調整而導致關鍵績效指標發生變化的部門，總經理應根據財務部對其財務預算的調整意見相應調整其關鍵績效指標，報經公司執行官審定後重新下達指標。
6.4各部門要對其上報的財務預算準確性負責，以確保公司的預算安排，除特殊原因外，各部門上報的預算與實際誤差率不得超過10％，並將預算的準確性納入年度經濟獎懲考核範圍之中。
7.附則
7.1本制度的執行責任人：財務經理，本制度的監督責任人：財務總監。
7.2本制度自批准生效之日起執行。
7.3本制度解釋權歸財務部。
